Apsvarstykite darbo užmokesčio apskaičiavimo, kaupimo, mokėjimo ir įnešimo ypatybes 1C: Apskaita. Prieš kalbėdami apie „atlyginimo“ veiksmus programoje, apsvarstykime bendrą šių veiksmų seką. Faktas yra tai, kad sistemoje nėra vieno dokumento, leidžiančio apskaičiuoti darbo užmokestį, jį kaupti, atsižvelgti į apskaitą ir mokesčių sąskaitas bei sumokėti. Visi šie veiksmai atliekami įvairiais dokumentais ir dažniausiai naudojama tam tikra su darbo užmokesčiu susijusių veiksmų seka.

Žemiau pateikiama tokios sekos sudėtis. Ne visi pirmiau minėti etapai turi griežtai sekti vienas kitą.

1. Darbuotojo registracija darbui naudojant dokumentą Personalas > Įdarbinimas organizacijoje. Panašų vaidmenį gali atlikti ir dokumentas Personalas > Organizacijų personalo perkėlimas, tačiau tai gali turėti įtakos tiems darbuotojams, kurie jau buvo įdarbinti.
2. Dokumentų ruošimas Atlyginimas > Atlyginimų apskaičiavimas organizacijos darbuotojams. Naudodamiesi šiuo dokumentu galite sistemoje užregistruoti informaciją apie darbuotojui priskaičiuotas darbo užmokesčio sumas ir apie išskaičiuotą gyventojų pajamų mokestį. Pažymėtina, kad pildydamas šį dokumentą buhalteris dažniausiai yra priverstas griebtis nepriklausomų skaičiavimų. Šis dokumentas iš tikrųjų formuoja Atsiskaitymo lapelis organizacijos darbuotojų.
3. Dokumentų ruošimas Atlyginimas > Mokėtinas atlyginimas. Tiesą sakant, šis dokumentas skirtas automatizuoti kūrimą darbo užmokestis.
4. Dekoras RKO (Kasa > Kasos pavedimas) - jei darbo užmokestis mokamas per organizacijos kasą, Išeinantis mokėjimo nurodymas (Bankas > Siunčiamas mokėjimo nurodymas), jei darbo užmokestis mokamas per banką. Šiuos dokumentus galima pildyti pagal anksčiau sukurtą ir paskelbtą dokumentą Mokamas atlyginimas. Be to, sistema suteikia specialų apdorojimą ( Atlyginimas > Atlyginimo mokėjimas naudojant išlaidų orderius), kuri leidžia automatiškai generuoti atsiskaitymus grynaisiais kiekvienam darbuotojui remiantis darbo užmokestis sukurtas pagal dokumentą Mokamas atlyginimas. Šis apdorojimas reikalingas, kai atlyginimas kiekvienam darbuotojui mokamas pagal atskirą atsiskaitymą grynaisiais.
5. Dokumentų ruošimas Atlyginimas > Užstatas > Užstatas tiems darbuotojams kurie negavo darbo užmokesčio. Be to, ateityje įneštų sumų mokėjimas atsispindės ypatingu būdu – pavyzdžiui, naudojant RKO su atitinkamu operacijos tipu. Pagal įstatymą, jei darbuotojas per tam tikrą laikotarpį negauna įmokėtų sumų, jos dokumentais gali būti įskaitytos į organizacijos pajamas. Atlyginimas > Indėlis >.
6. Dokumento pildymas Atlyginimas > UST apskaičiavimas skaičiuoti Vieningą socialinį mokestį nuo darbo užmokesčio.
7. Dokumento pildymas Atlyginimas >- generuoti darbo užmokesčio apskaitos įrašus apskaitoje ir mokesčių apskaitoje.

Kaip matote, net ir supaprastinta darbo užmokesčio apskaita reikalauja daug darbo. Pažvelkime į atskirus išvardytų procesų etapus. Mes jau atlikome aukščiau esančio sąrašo 1 žingsnį – samdėme darbuotojus ir dirbome su personalo perkėlimu. Todėl dabar mes nagrinėsime 2 veiksmą, ty apskaičiavimą ir darbo užmokestį.

Preliminari informacija

Programa turi tik pagrindines darbo užmokesčio apskaitos galimybes – todėl vartotojas dažniausiai turi rankiniu būdu pakoreguoti programos apskaičiuotą darbo užmokesčio fondą arba rankiniu būdu užpildyti darbo užmokesčiui apskaičiuoti naudojamą dokumentą. Supaprastinti darbo užmokesčio apskaičiavimo metodai, pateikti 1C: Apskaita, vargu ar patenkins organizacijos, kuri naudoja įvairias atlyginimo formas ir sistemas, buhalterio. Kaip jau minėta, jei reikia rimtos personalo tarnybos automatizavimo ir darbo su atlyginimais automatizavimo sistemos, geriausia būtų įsigyti specializuotą programinį paketą, tokį kaip 1C: Atlyginimas ir personalo valdymas.

Sistema turi apdorojimą Darbo užmokesčio asistentas (Atlyginimas > Darbo užmokesčio asistentas).

Jame yra sunumeruota veiksmų seka, kurią reikia atlikti ruošiant sistemą darbo užmokesčiui, darbo užmokesčio kaupimui, jo atspindėjimui apskaitoje, mokėjimui ir depozitui. Be to, apdorojimo formoje yra informacija apie naujausius įvestus įvairių tipų dokumentus ir kita pagrindinė informacija.

Šis apdorojimas kartu su skirtuku Atlyginimas, kuris įjungtas Funkcinės plokštės, leidžia pagerinti darbo su „atlyginimo“ programos dalimi patogumą ir suteikia alternatyvią sąsają veiksmams, kuriuos galima rasti pagrindiniame meniu elemente Atlyginimas.

Darbo užmokestis

Darbo užmokesčio operacija 1C: Apskaita atliekama naudojant dokumentą ( Atlyginimas > Atlyginimų apskaičiavimas organizacijų darbuotojams).

Sukurkime naują darbo užmokesčio apskaitos dokumentą (spustelėdami Papildyti dokumentų sąrašo forma).

Atkreipkite dėmesį į laukus Iš Ir Kaupimo mėnuo. Čia lauke Kaupimo mėnuo automatiškai nustatoma į 2009-01-01, o lauke nuo - 2009-01-30 - tai yra paskutinė mėnesio diena (mūsų atveju tai penktadienis). Neatsitiktinai čia rodoma paskutinė mėnesio diena. Faktas yra tas, kad darbo užmokestis organizacijose paprastai skaičiuojamas paskutinę mėnesio, už kurį skaičiuojamas darbo užmokestis, dieną. Tai daroma tam, kad darbo užmokesčio pajamų kaupimas atitiktų DK 2 punkto reikalavimus. 223, sk. Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 23 straipsnis „Asmens pajamų mokestis“. Jame nurodoma:

„Gaunant pajamas darbo užmokesčio forma, mokesčių mokėtojo faktinio tokių pajamų gavimo data yra paskutinė mėnesio, už kurį pagal darbo sutartį (sutartį) buvo sukauptos pajamos už vykdytas darbo pareigas, diena darbo santykių pasibaigimo nepasibaigus kalendoriniam mėnesiui įvykis, faktinio gavimo data Darbo užmokesčio pavidalo pajamų mokesčio mokėtoju laikoma paskutinė darbo diena, už kurią jam buvo sukauptos pajamos.

Sistema automatiškai užpildo laukus informacija apie dokumento datą ir kaupimo mėnesį. Šiuos laukus galima redaguoti rankiniu būdu. Pavyzdžiui, jei mums reikia apskaičiuoti darbo užmokestį darbuotojui, kuris buvo atleistas nepasibaigus kalendoriniam mėnesiui, galime rankiniu būdu redaguoti lauką su mūsų dokumento data.

Dokumente yra du skirtukai. Skirtukas Sukauptos sumos pildomas darbuotojų sąrašas ir pateikiama informacija apie priskaičiuotą darbo užmokestį. Skirtukas Asmeninių pajamų mokestis yra duomenys apie gyventojų pajamų mokestį, apskaičiuotą pagal kaupimų skirtuko duomenis.

Yra keletas būdų, kaip užpildyti lentelių dokumento dalis:

1. Juos galima užpildyti rankiniu būdu, naudojant mygtukus Papildyti ir juos pildant, lentelės dalyse pasirenkant reikiamus parametrus ir įvedant reikiamus parametrus rankiniu būdu.
2. Lentelės dalis galima užpildyti naudojant komandą Užpildykite > Remiantis suplanuotais sukaupimais. Ši komanda naudoja duomenis, kurie yra saugomi registre. Duomenys į šį registrą įrašomi pildant darbuotojų priėmimo, perkėlimo, atleidimo iš darbo dokumentus.
3. Galite naudoti komandą Užpildykite > Darbuotojų sąrašas. Pasirinkus šią komandą, atsiras langas, kuriame bus nustatyti darbuotojų atrankos parametrai, po kurių bus pildomi lentelės laukai.
4. Stalo dalis galima užpildyti mygtukais Pasirinkimas kiekviename iš jų. Spustelėjus šiuos mygtukus atidaromas organizacijos darbuotojų katalogas. Be to, lentelės dalis Asmeninių pajamų mokestis turi mygtuką Apskaičiuoti- paspaudus automatiškai apskaičiuojamas gyventojų pajamų mokestis pagal duomenis, saugomus skirtuko lentelės laukelyje Sukauptos sumos.

Laukus stengsimės pildyti automatiškai, remdamiesi informacijos registru Organizacijos darbuotojų planuojami sukaupimai (Užpildykite > Remiantis suplanuotais sukaupimais). Pažiūrėkime, ką galime sugalvoti:

Jei prisimintume aukščiau išspręstas personalo užduotis, paaiškėtų, kad Sergejui Petrovičiui Vasiljevui turime sukaupti 20 000 rublių atlyginimą, kurį įdarbinome metų pradžioje, jokių personalo judesių nepadarėme. Tačiau su Galina Vladimirovna Petrova padėtis yra sudėtingesnė.

Tą mėnesį, už kurį skaičiuojame darbo užmokestį, iš pradžių perkėlėme į kitas pareigas su mažesniu atlyginimu, o paskui paskutinę mėnesio darbo dieną visiškai atleidome. Ankstesnėse pareigose Petrova G.V. turėjo mokėti 15 000 rublių atlyginimą, o naują - 14 000, o sprendžiant iš sukauptų sumų, kurios atsispindi programos lange, gali atrodyti, kad Petrova G.V. buvo priskaičiuotas 29 000 rublių atlyginimas. Tiesą sakant, tai netiesa. Faktas yra tas, kad 1C „atlyginimo“ modulis, kaip jau minėta, yra sukurtas pagal supaprastintą schemą. Jei per mėnesį buvo atlikti personalo judėjimai arba pasikeitė darbuotojo darbo užmokesčio tarifas, pildant dokumentą, duomenys apie kaupimus bus rodomi neatsižvelgiant į dirbtą laiką.

Akivaizdu, kad darbuotojo darbo užmokestis paskutinį jos darbo mėnesį susidės iš dviejų dalių – dalis darbo dienų bus mokama pagal senąjį atlyginimą, dalis pagal naują atlyginimą, be to, atleidus iš darbo ji gali turėti teisę į kažkokį atlyginimą. mokėjimai, pavyzdžiui, paaiškėja, kad ankstesniais laikotarpiais dėl skaičiavimų klaidos jai buvo sumokėta per mažai. Visus šiuos skaičiavimus buhalteris turi atlikti savarankiškai. Mes nesigilinsime į G. V. darbo užmokesčio skaičiavimo detales. Tarkime, kad atlikus skaičiavimus paaiškėjo, kad pastarąjį mėnesį jai turėtų būti įskaityta 24 500 rublių darbo užmokestis. Nustatykime sumą, lygią 24 500 rublių – ištrinkite vieną iš eilučių su informacija apie „papildomą“ mokestį, o kitoje redaguokite sumą.

Redaguodami duomenis pereikite prie skirtuko Asmeninių pajamų mokestis, spustelėkite mygtuką Apskaičiuoti, su sutikimu atsakysime į papildomus programos klausimus. Štai ką gavome:

Svarbu atsiminti, kad gyventojų pajamų mokesčio skirtuke esantys duomenys nėra automatiškai perskaičiuojami. Jei rankiniu būdu pakeitėte duomenis skirtuke Sukaupimai, turite paspausti mygtuką Apskaičiuoti, pereidami į Gyventojų pajamų mokesčio skirtuką.

Programa automatiškai apskaičiavo gyventojų pajamų mokesčio sumas pagal nurodytas lentelių skiltyje Sukauptos sumos pajamų sumas ir jų kodus bei remiantis gyventojų pajamų mokesčio duomenimis, kurie buvo įrašyti pildant informaciją apie asmenis.

Prisiminkime, kad Vasiljevui S.P. mokesčių lengvatos Petrovai G. V. netaikomos. Taikoma standartinė 400 rublių mokesčių atskaita. Dėl to Vasiljevui S.P. gauname tokią gyventojų pajamų mokesčio sumą: 20 000 * 13% = 2 600 rublių. Dėl Petrovos G.V. gauname tokią sumą: (24500 - 400) * 13% = 3133 rub.. Jei gaunate skirtingus skaičius, patikrinkite fiziniams asmenims nustatytus gyventojų pajamų mokesčio parametrus atitinkamame kataloge.

Gyventojų pajamų mokesčio atskaitų dydžiai periodiškai keičiasi. Norėdami rankiniu būdu pakeisti šiuos dydžius nelaukdami kito programos atnaujinimo, galite naudoti žinyną ( Atlyginimas > Gyventojų pajamų mokesčio ir unifikuoto socialinio mokesčio apskaita > Standartinių gyventojų pajamų mokesčio atskaitų dydis). Ši žinynas taip pat gali būti naudojamas norint išsiaiškinti esamas programoje nustatytas atskaitymų sumas arba atskaitymų dydžių atitiktį jų kodams.

Įsitikinę, kad skaičiavimai yra teisingi, išsaugokite ir patalpinkite dokumentą paspaudę mygtuką Gerai.

Po vykdymo dokumentas sugeneravo judesius šiuose registruose:

• Kaupimo registras. Čia įrašomos mokėtinos sumos pagal dokumento rezultatus.
• Kaupimo registras Gyventojų pajamų mokesčio įmokos į biudžetą. Jame saugomos mokėtinos sumos į biudžetą pagal gyventojų pajamų mokesčio apskaičiavimo rezultatus. Juk organizacija už darbuotoją moka gyventojų pajamų mokestį, taigi už atsiskaitymus su biudžetu atsakinga pati organizacija. Čia taip pat saugoma informacija apie mokesčių atskaitymus. Aukščiau, personalo apskaitos politikos nustatymas ( Įmonė > Apskaitos politika > Personalo apskaitos politika), ten nurodėme, kad skaičiuojant gyventojų pajamų mokestį reikia atsižvelgti į paskaičiuotą mokestį kaip sumokėtą. Todėl kartu su gyventojų pajamų mokesčio skolos įrašais formuojami ir šių skolų grąžinimo įrašai. Akivaizdu, kad šie įrašai nesumažins realios skolos biudžetui už gyventojų pajamų mokestį, kol paskaičiuotos sumos nebus faktiškai sumokėtos.
• Kaupimo registras Informacija apie gyventojų pajamų mokestį. Šiame registre saugomi duomenys apie darbuotojų pajamas gyventojų pajamų mokesčio apskaičiavimo tikslais. Gyventojų pajamų mokesčio apskaičiavimas priklauso nuo ankstesniais laikotarpiais darbuotojui priskaičiuotų pajamų sumų, šioms sumoms saugoti naudojamas šis registras.

Jei reikia rankiniu būdu įvesti duomenis apie darbuotojo pajamas gyventojų pajamų mokesčio ir vieningo socialinio mokesčio apskaitos tikslais, tai galima padaryti naudojant dokumentą Atlyginimas > Gyventojų pajamų mokesčio ir vieningo socialinio mokesčio apskaita > Gyventojų pajamų mokesčio ir vieningo socialinio mokesčio įvedimas. Jei yra poreikis perskaičiuoti gyventojų pajamų mokestį ar grąžinti gyventojų pajamų mokestį, galite pasinaudoti dokumentais Atlyginimas > Gyventojų pajamų mokesčio ir vieningo socialinio mokesčio apskaita > Gyventojų pajamų mokesčio perskaičiavimas, Atlyginimas > Gyventojų pajamų mokesčio ir vieningo mokesčio apskaita > Gyventojų pajamų mokesčio grąžinimas.

Baigę dirbti su darbo užmokesčio dokumentu, galite sugeneruoti kai kurias ataskaitas. Pavyzdžiui, norėdami patikrinti darbo užmokesčio skaičiavimų tikslumą, kol jie neatsispindi apskaitoje, galite sugeneruoti kai kurias ataskaitas.

Pranešimas Atlyginimas > Darbo užmokesčio lapelis (laisva forma) pateikia duomenis apie kaupimus ir atskaitymus:

Ši ataskaita, kaip rodo jos pavadinimas, yra laisvos formos. Su jo pagalba patogu patikrinti darbo užmokesčio skaičiavimo tikslumą. Bet jei jums reikia darbo užmokesčio ataskaitos, kurios forma yra patvirtinta įstatymu, ty tai yra T-51 formos ataskaita, turite paleisti komandą Atlyginimas > Darbo užmokestis T-51.

Darbuotojų atlyginimo žiniaraščius galite rodyti naudodami komandą Atlyginimas > Darbo užmokesčio lapeliai.

Dabar, kai atlyginimai buvo sukaupti, suformuoti, Atsiskaitymo lapelis, pradėkime formuotis darbo užmokestis, tai yra, atlikime aukščiau pateikto „atlyginimo“ operacijų sąrašo 3 veiksmą.

Darbo užmokesčio apskaita

Norėdami pradėti mokėti darbo užmokestį, turite sudaryti atitinkamą išrašą. Visų pirma tai mokėjimo ataskaita pagal formą Nr.T-53 arba darbo užmokesčio - formą Nr.T-49. Šiuo tikslu 1C:Apskaita pateikia dokumentą Mokamas atlyginimas (Atlyginimas > Mokėtinas atlyginimas).

Žemiau esančiame paveikslėlyje galite pamatyti šio dokumento formą.

Yra keletas dalykų, kuriuos reikia žinoti pildant šį dokumentą. Taigi, galite jį užpildyti (visų pirma, mes kalbame apie lentelės dalį Mokamas atlyginimas) automatiškai naudojant komandas Užpildykite > Pagal skolą mėnesio pabaigoje arba Užpildykite > Darbuotojų sąrašas.

Pirmasis variantas tinka, jei norite užpildyti dokumentą apie registre saugomas medžiagas Tarpusavio atsiskaitymai su organizacijų darbuotojais. Į dokumentą bus įtraukti visi organizacijų darbuotojai, kuriems organizacija kažką skolinga. Antruoju atveju į automatiškai sugeneruotą sąrašą galite įtraukti tam tikrų skyrių darbuotojus ir įtraukti kai kuriuos kitus atrankos būdus.

Esant poreikiui, lentelės dalį galite užpildyti mygtuku pasirinkdami darbuotojus Pasirinkimas arba įvesdami informaciją apie juos po sukūrimo rankiniu būdu (naudodami Papildyti) naujas eilutes lentelės skyriuje.

Mygtukas Apskaičiuoti esantis šalia mygtuko Užpildykite, leidžia užpildžius lentelės dalį su darbuotojų sąrašu, apskaičiuoti organizacijos skolą jiems ir įrašyti reikiamas sumas į dokumentą.

Atkreipkite dėmesį į lauką Mokėjimo būdas. Čia yra du variantai - Per kasą Ir Per banką. Mokant per kasą, gali pasitaikyti situacijų, kai darbuotojas negavo darbo užmokesčio, o tai viename iš sekančių darbo užmokesčio apskaitos žingsnių lems nesumokėtų sumų nusėdimą. Atitinkamai, atsiskaitant kasos aparatu, mokėjimas įforminamas naudojant kasos pajamų orderį. Mokant per banką, lėšų pervedimas atliekamas naudojant mokėjimo pavedimą.

Formavimo dokumento data darbo užmokestis gali būti didesnis nei darbo užmokesčio dokumento data.

Apsvarstykime, kaip bus užpildytas dokumento lentelės laukas pasirinkus komandą Užpildykite > Už skolą mėnesio pabaigoje:

Mokėjimo būdą palikome aktyvųPer kasą. Kaip matote, mūsų dokumentas dar neįrašytas. Užpildę darbuotojų sąrašą, užpildykite laukelįSumakiekvienam darbuotojui. Tai atliekama mygtukuApskaičiuoti, kuris yra dokumento formos įrankių juostoje (šalia mygtukoUžpildykite). Spustelėjus šį mygtuką, sistema pasiūlys išsaugoti neišsaugotą dokumentą. Taip atrodo dokumentas paspaudus mygtukąApskaičiuoti:

Jei reikia, mokėtinas sumas galima redaguoti rankiniu būdu.

Atkreipkite dėmesį į lauką ženklas. Jame gali būti šios reikšmės:

• Nesumoketas;
• Mokama;
• Deponuotas;

Šis laukas pildomas pagal atlyginimų mokėjimo rezultatus. Mokėjimas atliekamas naudojant darbo užmokestis(forma Nr. T-53) arba darbo užmokestis (forma Nr. T-49). Šių pareiškimų formas galima atsispausdinti iš dokumento. Pavyzdžiui, žemiau esančiame paveikslėlyje galite pamatyti formą darbo užmokestis.

Kol paaiškėja, ar atlyginimas pagal išrašą iš tikrųjų buvo sumokėtas (jei mokėjimo būdas yra per kasą), dokumentas Organizacijoms mokėtini atlyginimai nėra vykdomas. Sumokėjus lėšas (arba nesumokėtas ir skirtas depozitui), dokumentas atidaromas dar kartą, pakeičiamos reikšmės lauke ženklas Su Nesumoketasįjungta Mokama arba Deponuotas, po kurio dokumentas apdorojamas.

Tarkime, kad Vasiljevas S.P. iš mūsų pavyzdžio gavau atlyginimą - jo eilutėje į žymos laukelį įveskite parametrą Mokama. Ir Petrova G.V. Aš negavau atlyginimo, todėl nusprendėme jį įnešti ir padarėme atitinkamą įrašą laukelyje ženklas.

Beje, norint greitai apdoroti didelius darbuotojų sąrašus, patogu naudoti mygtuką lauko turinio keitimui sugrupuoti ženklas. Tai mygtukas Pakeiskite ženklą į, kuris yra lentelės lauko įrankių juostoje. Pavyzdžiui, galite greitai pakeisti visus ženklus Nesumoketasįjungta Mokama(dažniausiai atlyginimus gauna dauguma darbuotojų), o tiems darbuotojams, kurie atlyginimo negavo laiku, pasižymėkite Deponuotas.

Taigi, mes padarėme reikiamus žymes dokumente, išsaugojome ir apdorojome (naudodami Gerai) ir dabar formuosime RKO remiantis šiuo dokumentu. Norėdami sugeneruoti kasos pajamų orderį pagal mūsų dokumentą, pažymėkite jį dokumentų sąraše ir pasirinkite kontekstinio meniu komandą Remiantis > Grynųjų pinigų išmokėjimo orderis.

Žemiau esančiame paveikslėlyje galite pamatyti RKO, užpildytas pagal mūsų dokumentą.

Lentelinė dalis Atlyginimo mokėjimas pildomas automatiškai, tereikia pasirinkti tinkamą pinigų srauto elementą ( Atlyginimas), atsispausdinkite reikiamas spausdintas formas ir patalpinkite dokumentą paspausdami mygtuką Gerai.

Kaip pamenate, viena iš mokėtinų sumų pagal mūsų darbo užmokestis, pasirodė esantis užstatas. Įveskime dokumentą Organizacijų depozitas remiantis dokumentu Mokamas atlyginimas.

Šiame dokumente yra keli skirtukai, kuriuos įvedus, jie užpildomi automatiškai. Jei reikia, galite gauti iš šio dokumento Indėlininko kortelė. Jei reikia, galite atsispausdinti ataskaitą Deponuoto darbo užmokesčio analitinės apskaitos knyga (Atlyginimas > Indėlis > Indėlių knyga).

Deponuojant neišmokėtą darbo užmokestį per kasą, dokumentas Organizacijų depozitas atlieka judesius pagal registrus Tarpusavio atsiskaitymai su organizacijų indėlininkais, Tarpusavio atsiskaitymai su organizacijų darbuotojais, Informacija apie mokėjimus organizacijų darbuotojams pagal darbo užmokesčio žiniaraštį. Taip pat ją įgyvendinant sudaromi formos apskaitos įrašai D70.Darbuotojas K76.04.Darbuotojas deponuoto darbo užmokesčio sumai ir kaip subkonto Darbininkas naudojamas darbuotojas, kurio darbo užmokestis deponuojamas.

Norėdami sumokėti deponuotą darbo užmokestį, galite naudoti RKO (Kasa > Kasos pavedimas) su dokumento tipu Deponuoto darbo užmokesčio mokėjimas. Jei asmuo, kuriam įmokėtas atlyginimas, jo negauna laiku, jis nurašomas kaip organizacijos pajamos su dokumentu Indėlininkų nurašymas kaip organizacijų pajamos (Atlyginimas > Deponavimas > Indėlių nurašymas į organizacijų pajamas).

Taigi, dabar mes užsiėmėme darbo užmokesčio apskaičiavimu, mokėjimu ir deponavimu. Tačiau dar laukia kelios svarbios operacijos. Kita operacija, kurią atliksime, bus vieningo socialinio mokesčio apskaičiavimas. Mūsų klasifikacijoje ši operacija yra Nr. 6.

Įmokų socialinėms reikmėms apskaičiavimas

Prieš skaičiuodami Vieningą socialinį mokestį, turite pasitikrinti socialinių įmokų tarifus. Tai galima padaryti naudojant meniu komandą Atlyginimas > Gyventojų pajamų mokesčio ir vieningo socialinio mokesčio apskaita > Informacija apie vieningo socialinio mokesčio ir Pensijų fondo tarifus. Kada atsidarys informacijos registro forma Informacija apie UST ir Pensijų fondo tarifus pagal skalę ne žemės ūkio gamintojams 2009 m, jį galima užpildyti automatiškai paspaudus mygtuką Užpildykite.

Šie parametrai yra vienodi visoms organizacijoms, o draudimo nuo nelaimingų atsitikimų įmokos dydis priklauso nuo to, kokia veikla įmonė užsiima.

Šis tarifas turi būti pildomas atskirai kiekvienai organizacijai, kurios apskaita tvarkoma ( Atlyginimas > Gyventojų pajamų mokesčio ir vieningo socialinio mokesčio apskaita > Draudimo nuo nelaimingų atsitikimų įmokų tarifas). Tarkime, kad mūsų organizacijai taikomi įmokų tarifai, atitinkantys 6 profesinės rizikos klasę, tai yra, tarifas bus 0,7%.

Dabar skaičiuodami ir skaičiuodami atskaitymus socialinėms reikmėms naudosime dokumentąVieningas socialinio mokesčio apskaičiavimas (Atlyginimas > UST apskaičiavimas). Jei prieš pildydami dokumentą (kaip mūsų atveju), organizacijos darbuotojams buvo sumokėtas darbo užmokestis, galime sukurti dokumentą ir spustelėti mygtuką jo įrankių juostojeUžpildykite ir paskaičiuokite. Paspaudus šį mygtuką dokumentas pildomas automatiškai.

Skirtukas Sukauptos sumosyra informacija apie kaupimus darbuotojams, tabVieningas socialinio mokesčio apskaičiavimas(duota aukščiau ) yra mokesčių apskaičiavimas.

Žinoma, norėdami užpildyti šį dokumentą, galite naudoti ne tik mygtuką. Užpildykite ir paskaičiuokite, bet ir kitais būdais.

Peržvelkime dokumentą ir pažiūrėkime, kokius judesius jis sugeneravo. Dokumente buvo pakeisti duomenys dviejuose registruose. Pirma, tai yra kaupimo registras Apskaičiuotas UST, kur dokumente įrašyta informacija apie priskaičiuotas įmokų sumas. Antra – kaupimo registras UST informacija apie pajamas, kur daromi įrašai apie sukauptas darbuotojų pajamas.

Dabar, kai baigėme skaičiuoti įmokas socialinėms reikmėms, galime pereiti prie darbo užmokesčio atspindėjimo apskaitoje, būtent prie pateiktos diagramos 7 punkto.

Darbo užmokesčio atspindys reguliuojamoje apskaitoje

Dėl darbo užmokesčio atspindėjimas reguliuojamoje apskaitoje naudokimės dokumentu Atlyginimų atspindys reguliuojamoje apskaitoje (Atlyginimas > Atlyginimo atspindys reguliuojamoje apskaitoje).

Žemiau esančiame paveikslėlyje matote mūsų sukurtą dokumentą ir automatiškai užpildome duomenis, kaip apskaitoje atsispindi darbo užmokestis, gyventojų pajamų mokesčio išskaitymas ir socialinės įmokos.

Automatinis dokumento pildymas atliekamas mygtuku Užpildykite. Jis sukuria reikalingus apskaitos ir mokesčių apskaitos įrašus, vadovaudamasis, pirma, darbo užmokesčio atspindėjimo apskaitoje metodais, nurodytais darbuotojų kaupimo rūšims, ir, antra, dokumentais. Darbo užmokestis Ir Vieningas socialinio mokesčio apskaičiavimas(užpildytas ir paskelbtas) atitinkamam laikotarpiui. Dėl to dokumentas generuoja operacijas. Jei reikia, dokumentą galima redaguoti rankiniu būdu. Jei viskas užpildyta teisingai, galime tvarkyti dokumentą.

Paskelbtas dokumentas sugeneruoja tokio tipo apskaitos įrašus:

Dokumentų registravimo metu atliekami apskaitos registro pakeitimai Skelbimo žurnalas (apskaita) ir į apskaitos registrą Operacijų žurnalas (pajamų mokesčio apskaita).

Darbo užmokesčio ataskaitos

1C: Apskaita numato įvairių su atlyginimu ir mokesčiais susijusių ataskaitų generavimą. Visų pirma, tai yra šios ataskaitos:

• Atlyginimas > Skolų darbuotojams struktūra. Ši ataskaita leidžia gauti duomenis apie tam tikro laikotarpio įsiskolinimus darbuotojams. Rodoma informacija apie pradinį atsiskaitymų balansą, sukauptų ir darbuotojams išmokėtų lėšų sumą bei galutinį atsiskaitymų su darbuotojais likutį.
• Atlyginimas > Darbo sąnaudų analizė. Ataskaita leidžia analizuoti organizacijos išlaidas darbo užmokesčiui, įskaitant sukauptas sumas darbuotojams ir atskaitymus socialiniams poreikiams, sąskaitų kontekste (mūsų atveju - 26 sąskaita), darbo užmokesčio apskaičiavimo sąskaitas (70), atskaitymų socialinėms sąskaitoms. poreikius (69 sąskaitos subsąskaitos).

• Atlyginimas > Gyventojų pajamų mokestis ir vieninga socialinio mokesčio apskaita > Mokesčių kortelė 1-NDFL. Ataskaita leidžia sugeneruoti organizacijos darbuotojų pajamų ir gyventojų pajamų mokesčio apskaitos mokesčių kortelę (forma Nr. 1-NDFL) pagal Rusijos Federacijos mokesčių ir muitų ministerijos 2003 m. spalio 31 d. N BG-3-04/583
• Atlyginimas > Gyventojų pajamų mokesčio ir vieningo socialinio mokesčio apskaita > Informacija apie gyventojų pajamas 2-NDFL. Ataskaita leidžia sugeneruoti asmens pajamų pažymėjimą (forma Nr. 2-NDFL).
• Atlyginimas > Gyventojų pajamų mokestis ir vieninga mokesčių apskaita > Individuali vieninga mokesčių kortelė. Ataskaitoje sugeneruojama pažyma Apskaitos kortelė sukauptų mokėjimų ir kitų atlyginimų sumoms, priskaičiuotoms vieningo socialinio mokesčio sumoms, taip pat mokesčių atskaitymų sumoms už metus. Kortelė sugeneruota pagal Rusijos Federacijos mokesčių ministerijos 2004 m. liepos 27 d. įsakymą N SAE-3-05/443.
• Atlyginimas > Gyventojų pajamų mokesčio ir vieninga socialinio mokesčio apskaita > Individuali kortelė pagal privalomąjį pensijų draudimą. Sukuria ataskaitą Individualios kortelės sukauptų įmokų ir kitų atlyginimų sumų apskaita, draudimo įmokų privalomojo pensijų draudimo sumos už metus.

Meniu pasiekiami dokumentai, ataskaitos ir kiti sistemos objektai HR > Personalizuota apskaita, leidžia paruošti ataskaitų formas personalizuota apskaita Valstybinio pensijų draudimo sistemai.

Atlyginimas turi būti mokamas tiesiogiai darbuotojui, nebent darbo sutartyje ar teisės aktuose nustatyta kita tvarka.

Gerbiamas skaitytojau! Mūsų straipsniuose kalbama apie tipinius teisinių problemų sprendimo būdus, tačiau kiekvienas atvejis yra unikalus.

Jei norite sužinoti kaip tiksliai išspręsti savo problemą – susisiekite su internetine konsultanto forma dešinėje arba skambinkite telefonu.

Tai greita ir nemokama!

Tokiu atveju atlyginimas mokamas darbo vietoje arba pervedamas į tam tikrą darbuotojo nurodytą banko sąskaitą, vėlgi pagal kolektyvinės ar darbo sutarties sąlygas (2012 m. kovo 6 d. Rostrudo raštas Nr. PG /1004/6- 1).

Pastaruoju atveju darbo užmokesčio nemokėjimas įmonės darbuotojui dėl jo neatvykimo yra neįmanomas.

Taigi, Atlyginimo užstatas yra išskirtinė procedūra tuo atveju, jei ji yra priskaičiuojama, tačiau darbuotojas jos negavo taip, kaip buvo numatyta. Toks atlyginimas turi būti grąžintas banko įstaigai. Tai yra Rusijos Federacijos centrinio banko 2004 m. kovo 11 d. direktyvos Nr. 3210-U (toliau – Direktyva) taisyklės.

Deponavimo priežastys skiriasi. Tai atostogos arba, paprasčiau tariant, laikino nedarbingumo laikotarpis. Tačiau deponuoti galima tik mokant darbo užmokestį per atskaitymus per kasą.

Mokėjimai darbuotojams per kasą turi būti atliekami per aiškiai apibrėžtą laikotarpį. Ir jis ribojamas iki ne daugiau kaip 5 darbo dienų, įskaitant pinigų gavimo banke dieną (Rusijos Federacijos centrinio banko 2013 m. kovo 11 d. direktyvos Nr. 3210U 6.5 punktas).

Jeigu išdavimo dienos patenka į nedarbo ar švenčių dieną, mokėjimai turi būti atlikti dieną prieš.

Pasibaigus paskutinei darbo užmokesčio apskaitos dienai, kasininkė uždeda „deponuotą“ antspaudą priešais atlyginimo negavusio darbuotojo inicialus.

Įmokėta suma, kuri nebuvo išduota, turi būti grąžinta banko įstaigai, kad būtų galima įskaityti į asmeninę sąskaitą, atidarytą Rusijos Federacijos iždo teritorinėse įstaigose, tačiau tik tuo atveju, jei organizacijos kasoje yra pinigų likučio limitas. yra viršytas.

Kaip minėta anksčiau, atsiskaitant negrynaisiais pinigais, nekyla klausimas apie įnašą.

Atlyginimo indėlio tvarka

„Piniginiai“ darbo užmokestis paskirstomas pagal darbo užmokesčio žiniaraštį (forma Nr. T-53) arba pagal darbo užmokesčio žiniaraštį (forma Nr. T-49). Šių dokumentų pavyzdį galima rasti Rusijos Federacijos valstybinio statistikos komiteto 2004-02-05 nutarime Nr.

Išdavimo terminas turi būti nurodytas pirmame išrašo lape.

Atlyginimas turi būti sumokėtas per trijų dienų laikotarpį, kuris skaičiuojamas nuo išdavimo dienos.

Jei kuris nors darbuotojas negauna atlyginimo šiam terminui pasibaigus, suma įmokama ir ataskaita uždaroma.

Pasibaigus išdavimo terminui, kasininkas privalo:

Prieš darbo užmokesčio neišėmusių darbuotojų inicialus reikiamame darbo užmokesčio žiniaraščio skiltyje pažymėkite „deponuota“, nurodykite išmokėto ir neišmokėto darbo užmokesčio dydžius, palyginkite šias sumas ir pasirašykite pažymą.

Patvirtinti kasos pajamų orderį(forma Nr. KO-2, pagal Rusijos Federacijos valstybinio statistikos komiteto 1998 m. rugpjūčio 18 d. nutarimą Nr. 88) faktiškai išmokėto darbo užmokesčio dydžiui. Įveskite jo duomenis į kasos knygą.
Negautas darbo užmokestis kitą dieną po termino pabaigos perduodamas banko įstaigai, kuri skiriama jam saugoti. Įnešus šias sumas, surašomas pranešimas apie mokėjimą grynaisiais (forma Nr. 0402001, patvirtinta Rusijos Federacijos centrinio banko reglamento Nr. 318-P 2008 m. balandžio 24 d. Nr. 318- 6 punktu). P). Sumoms, kurios buvo pristatytos, turi būti surašytas vienas išlaidų kasos orderis.

Pasibaigus nurodytam šių sumų pristatymo bankui terminui, galima prisiimti atsakomybę, išreikštą grynųjų pinigų kaupimu kasoje, viršijančiu tam tikrą limitą. Pagal 1 str. Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso 15.1 punktas už tokį pažeidimą numato baudą pareigūnams (įskaitant individualius verslininkus) nuo 4000 iki 5000 rublių, o juridiniams asmenims - nuo 40 000 iki 50 000 rublių.

Pavyzdys

Mėnesio pabaigoje, 2015 m. kovo 27 d., įmonės darbuotojai gavo 400 000 rublių atlyginimą. Mokėjimui 2015-02-04 iš einamosios sąskaitos buvo nuimtos 348 000 rublių lėšos. Ši suma buvo įskaityta į įmonės kasą atitinkamiems mokėjimams. Tuo pačiu metu gyventojų pajamų mokestis buvo išskaičiuotas ir sumokėtas į biudžetą 52 000 rublių (400 000 * 13%).

Kasininkė darbo užmokesčio išmokėjimą organizavo per trijų dienų laikotarpį, nuo 2015-04-02 iki 2015-04-04, pagal 2015-04-02 kasos aparato Nr.3. Per šį laikotarpį vienas iš darbuotojų negavo jį, bet atėjo apmokėti 2015 m. balandžio 18 d., kuris buvo išduotas tuo pačiu metu. Suma buvo 25 000 rublių.

Tai yra, po 2015-04-04 kasininkė įnešė pastarojo darbo užmokestį.

O 2015-04-18 pagal kasos pajamų orderį iš banko paimta 25 000 rublių darbo užmokesčio suma ir išmokėta darbuotojui pagal kasos pajamų orderį.

Pranešimai

Speciali darbo užmokesčio sandorių apskaita yra kompetentingas bendrų verčių paskirstymas:

• Jei yra įneštos pinigų sumos, vykdomas Dt 70 Kt 76-4 deponavimas.
• Sumos grąžinimas bankui iš kasos turi būti atspindėtas įrašant į apskaitą Dt 51 Kt 50.
• Prašant išmokėti darbo užmokestį, suma turi būti priimta atgal į kasos sąskaitą Dt 50 Kt 51, išduodama dirbančiam asmeniui Dt 76-4 Kt 50.

Visos operacijos atliekamos už tą pačią sumą

Tuo atveju, jei per senaties terminą (3 metai) darbo užmokesčio neprašoma, komandiruotė bus tokia: Dt 76-4 Kt 91 - tai bus nerealizuotų išlaidų priskyrimas. O jei yra atidėtojo mokesčio turtas, atliekamas Dt 09 Kt 68 registravimas subsąskaitoje „Pelno mokesčio apskaičiavimai“.

Darbo užmokesčio deponavimas 1C

Jeigu darbuotojai per nurodytus terminus darbo užmokesčio neatsiėmė, pastarasis turi būti įregistruotas indėlininku.
Kad tai atsispindėtų apskaitoje, programa pirmiausia sukuria „Atlyginimo išrašą“ (būdas „Mokėti kasos aparatu“), o dokumentą užpildo įprastai. Darbuotojas, neišėmęs atlyginimo, pažymimas „Įneštas“, o likusi dalis – „Išmokėta“.

Norėdami parodyti indėlį Vedomosti, įvedame dokumentą „Depozicija“. Šiame dokumente pateikiama indėlio kortelės spausdinimo operacija. Vykdant dokumentą kiekvienam darbuotojui generuojami komandiruotės pagal Dt 70 ir Kt 76.04 („Įneštų sumų paskaičiavimai“).

Vėliau, kai darbuotojas gauna tokį atlyginimą, į programą „rankiniu būdu“ įvedamas „Kasos išlaidų orderis“ ir operacijos forma „Įnešto atlyginimo išmokėjimas“. Atsiskaitant grynaisiais už įmokėto darbo užmokesčio grąžinimą, individualiam darbuotojui sukuriama komandiruotė Dt 76,04 Kt 50.
Visos operacijos turi būti rodomos „Indėlininkų knygos“ ataskaitoje, o visi dokumentai apie indėlininkus – „Indėlių dokumentų“ žurnale.

Terminai

Kaip minėta anksčiau, per tam nustatytą trijų dienų laikotarpį įmonės darbuotojams nesumokėtas darbo užmokestis apmokestinamas užstatu. Po šios procedūros darbuotojas turi teisę atsiimti panašų atlyginimą bet kuriuo jam patogiu metu, tačiau per trejus metus.

Deponuoto darbo užmokesčio mokėjimas

Įneštas darbo užmokestis išrašomas pagal kasos pajamų orderį. Tuo pačiu metu į šį dokumentą įrašoma visa esminė informacija apie darbuotoją, tačiau jei jų yra keletas, geriausias sprendimas būtų sudaryti atskirą darbo užmokesčio žiniaraštį.

Tokių mokėjimų operacijos turi būti atspindėtos atliekant papildomus įrašus:

sąskaitos 304 02 830 „Kredito skolos sumažinimas atsiskaitant su indėlininkais“ debetas;
kredito sąskaita 201 34 610 „Lėšų išrašymas iš įstaigos kasos“, 201 11 610 „Įstaigos lėšų išėmimas iš asmeninių sąskaitų iždo institucijoje“.

/
Darbo užmokesčio ir personalo įrašai

Atlyginimo mokėjimas ir depozitas

Mokėjimų rūšys

Bet kurio darbo užmokesčio, skirto atlyginimui, antraštėje visų pirma nurodoma mokėjimo rūšis, kuri nustato dokumento pildymo taisykles ir tvarką:

• „Kitas mokėjimas“ ir „Kitas mokėjimas su skolos grąžinimu“ - pasiruošimas mokėti darbo užmokestį už mokėjimo mėnesį arba visus ankstesnius mėnesius;
• „Avansas“ - kiekvienam darbuotojui nustatytų fiksuotų sumų avansinių mokėjimų registravimas. Atliekant šią mokėjimo rūšį, būtina atlikti preliminarų gyventojų pajamų mokesčio ir vieningo socialinio mokesčio apskaičiavimą įmokų sumai. Pagal numatytuosius nustatymus skaičiavimas atliekamas naudojant „atvirkštinį“ metodą;
• „Avansas pagal išankstinį apskaičiavimą“ avansinių mokėjimų registravimas preliminariu apskaičiavimu už pirmą mėnesio pusę. Šioje mokėjimo rūšyje būtina atlikti preliminarų gyventojų pajamų mokesčio ir vieningo socialinio mokesčio apskaičiavimą įmokų sumai.
• „Indėlininkai“ – pasiruošimas sumokėti anksčiau įneštas sumas;
• „Dividendai“ – pasirengimas išmokėti dividendus;

Be išvardytų mokėjimų tipų, vartotojas gali savarankiškai kurti mokėjimus kataloge „Mokėjimų tipai“, kuriuos galima apytiksliai vadinti mokėjimais tarp sąskaitų, pavyzdžiui, vienkartinė premija.

Darbo užmokesčio mokėjimas per kasą

Darbo užmokesčio mokėjimas per kasą registruojamas dokumentu „Pažyma kasai“.

Remdamiesi tokiu pareiškimu, galite įvesti dokumentą „Kasos išlaidų orderis“ ir užregistruoti mokėjimą visiems dokumento darbuotojams iš karto.

Konfigūracija leidžia sugeneruoti išlaidų užsakymų rinkinį darbo užmokesčiui mokėti atskirai kiekvienam darbuotojui, naudojant apdorojimą „Atlyginimų mokėjimas pagal išlaidų orderius“.

Apdorojimo formoje turite nurodyti darbo užmokestį, užpildyti kasos orderių generavimo datą. Lentelinėje apdorojimo dalyje turėtumėte pažymėti darbuotojus, kuriems bus generuojami pinigų priėmimo kvitai.

Išeinančių grynųjų pinigų pavedimų rinkinys sugeneruojamas automatiškai, paspaudus mygtuką „Sukurti dokumentus“. Norėdami paskelbti šiuos grynųjų pinigų pavedimus, spustelėkite mygtuką „Pateikti dokumentus“.

Atlyginimų mokėjimas per banką

Darbo užmokesčio mokėjimas per banką registruojamas dokumentu „Pažyma bankui“.

Norėdami mokėti atlyginimus per banką, darbuotojai turi turėti asmenines sąskaitas, į kurias pervedami atlyginimai. Šios sąskaitos nurodomos informaciniame registre „Darbuotojų asmeninės sąskaitos darbo užmokesčio projektams“ darbo užmokesčio projektų (sutarčių su banku) kontekste. Tokiu atveju su vienu banku galima sudaryti kelias sutartis.

Pildant išrašą bankui, mokėjimų sumų pildymas galimas tiek atskiram atlyginimų projektui, tiek neatsižvelgiant į projektą (visoms asmeninėms darbuotojų sąskaitoms).

Remdamiesi tokiu pareiškimu, galite įvesti dokumentą „Debetas iš banko sąskaitos“ ir užregistruoti mokėjimą visiems dokumento darbuotojams iš karto.

Indėlininko įnašas, apmokėjimas ir nurašymas

Neišmokėtas darbo užmokestis gali būti deponuojamas. Šiam faktui įregistruoti skirtas dokumentas „Atlyginimo užstatas“.

Indėlio dokumentas gali būti suformuotas remiantis dokumentu „Pažyma kasai“. Duomenys gali būti pildomi automatiškai, paspaudus mygtuką „Pildyti“ ant neišmokėto darbo užmokesčio likučių. Atliekant dokumentą taip pat sugeneruojamas

Apskaičiuojant pajamų mokestį, nurašytas deponuotas atlyginimas turi būti įtrauktas į ne veiklos pajamas (Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 250 str. 18 punktas). Pajamos pripažįstamos paskutinę ataskaitinio laikotarpio, kai baigiasi dokumentais patvirtintas skolos senaties terminas, dieną (Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 271 straipsnio 5 papunktis, 4 punktas). Šiuo atveju apskaitos ir mokesčių apskaitos skirtumų nekyla. Taip yra dėl to, kad kaupimo metu darbo užmokestis įtraukiamas į sąnaudas tiek apskaitoje, tiek mokesčių apskaitoje. O nurašant tiek buhalterinėje, tiek mokesčių apskaitoje deponuotas atlyginimas įtraukiamas į pajamas. Deponuoto atlyginimo nurašymo pavyzdys. Organizacija taiko bendrą mokesčių sistemą. Pajamos ir išlaidos nustatomos kaupimo metodu UAB „Alfa“ atlyginimų išdavimo laikotarpis yra nuo kiekvieno mėnesio 5 iki 10 dienos (imtinai).

Darbo užmokesčio deponavimas 1c

Dokumentą galite pildyti ir rankiniu būdu, tačiau būtina, kad indėlio suma ir ataskaitoje būtų nurodyta teisingai. Atliekant atsiskaitymo grynaisiais pinigais paslaugas, skirtas deponuotų atlyginimų išmokėjimui, kiekvienam darbuotojui sukuriamas komandiruotės: Dt 76.04 Kt 50: Sandoriai su indėlininkais atsispindi ataskaitoje „Indėlininkų knyga“ (meniu „Atlyginimas – atlyginimo išmokėjimas“ arba „ Skirtukas „Atlyginimas“): dokumentai apie indėlininkus išsaugomi žurnale „Indėlių dokumentai“ (meniu „Atlyginimas – atlyginimo išmokėjimas“ arba skirtukas „Atlyginimas“).

Suėjus ieškinio senaties terminui, deponuota skola nurašoma į organizacijos pajamas naudojant dokumentą „Indėlių nurašymas į organizacijos pajamas“ (meniu „Atlyginimas – Atlyginimo išmokėjimas – Indėlio dokumentai“ arba skirtuką „Atlyginimas“). ). Šaltinis: Šaltinis: 1CStyle.ru – visapusiška 1C:Enterprise programinės įrangos produktų priežiūra.

Nurašykite likutį per 1s 8 zup

Kiekvienam darbuotojui sukuriama 70 Kt 50 komandiruočių: Dabar „Atlyginimo mokėjimo ataskaita“ atsispindi programoje kaip sumokėta. Jį atidarius matosi, kad kiekvienam darbuotojui nurodytas mokėjimo dokumentas, taip pat nurodytas ir darbo užmokesčio apmokėjimo dokumentas.

Be to, apmokėto išrašo keisti negalima. Jei vis dėlto reikia pakeisti apmokėtą išrašą, turite rasti mokėjimo dokumentą - mūsų atveju RKO - ir jį atšaukti (arba ištrinti).
Po to pareiškimą bus galima keisti. Turime nepamiršti, kad taip pat turėsite pakeisti mokėjimo dokumentą arba įvesti jį iš naujo.
Darbo užmokesčio mokėjimas per kasą naudojant išlaidų orderius Jei kiekvienam darbuotojui reikia išduoti išlaidų orderius, galite naudoti atitinkamą apdorojimą.

Atlyginimų mokėjimas ir įnešimas programoje „1C: Buhalterija 8 (rev. 2.0)“

Valdymo aparato darbuotojams atlyginimų išdavimo terminas yra kiekvieno mėnesio 10 diena. Šis laikotarpis yra numatytas organizacijos kolektyvinėje sutartyje.

Už 2010 metų vasarį organizacijos vadovaujantys darbuotojai atlyginimus iš kasos gavo kovo 10 d. Organizacijos finansų direktorius dėl atlyginimo neatvyko (sirgo) ir negavo jam priklausančios sumos (25 200 RUB).
Ši suma buvo įmokėta. Įnešto atlyginimo suma buvo perduota bankui praėjus trims darbo dienoms po atlyginimo mokėjimo termino. Alfa buhalteris apskaitoje atspindėjo darbo užmokesčio indėlį: Debetas 70 Kreditas 76-4– 25 200 rublių.
– įneštas darbuotojo negautas atlyginimas; Debetas 51 Kreditas 50–25 200 rub. – įneštas atlyginimas perduodamas bankui.

Kaip nurašyti įmokėtą darbo užmokestį

Būtent pagal šiuos dokumentus būtina skaičiuoti laikotarpį, per kurį darbuotojas gali prašyti įmokėto atlyginimo. Skaičiavimas turi būti skaičiuojamas nuo kitos dienos po paskutinės darbo užmokesčio mokėjimo laikotarpio dienos (1 str.
191

Rusijos Federacijos civilinis kodeksas). Tai paaiškinama tuo, kad atlyginimas yra prievolė su tam tikru terminu. Terminas šiuo atveju yra atlyginimo mokėjimo terminas.

O tokioms prievolėms senaties terminas prasideda pasibaigus prievolės įvykdymo terminui (Rusijos Federacijos civilinio kodekso 200 straipsnio 2 punktas). 2. Nustatyti ieškinio senaties termino datą (dieną, kurią galima nurašyti įneštą darbo užmokestį).

Įsipareigojimui deponuoto atlyginimo forma senaties terminas yra treji metai (Rusijos Federacijos civilinio kodekso 196 straipsnis). Įstatymai nenustato specialaus ieškinio senaties termino šiam atvejui (Rusijos Federacijos civilinio kodekso 197 straipsnio 1 dalis).

Darbuotojo negauto įmokėto darbo užmokesčio nurašymo tvarka

Šiame straipsnyje bus išsamiai aptartos nuoseklios 1C atlyginimų apskaitos instrukcijos: išankstinis nustatymas, tiesioginis darbo užmokesčio apskaičiavimas ir mokėjimas 1C 8.3 Apskaita, taip pat atlyginimų projektas. Jei išsiaiškinsite, viskas pasirodys gana paprasta. Turinys

• 1 Programos nustatymai
• 2 Kaip apskaičiuoti atlyginimus 1C
• 3 Atlyginimo mokėjimo lapelis
• 4 Atlyginimo projektas 1C 8.3

Programos nustatymas Prieš kaupdami ir mokėdami darbo užmokestį programoje 1C 8.3 Accounting 3.0, turite ją tinkamai sukonfigūruoti.

Svarbu

Norėdami tai padaryti, meniu „Administravimas“ pasirinkite „Apskaitos nustatymai“. Atsidariusiame lange pasirinkite „Atlyginimo nustatymai“.

Šioje skiltyje galite nustatyti ne tik savo atlyginimą, bet ir gyventojų pajamų mokestį, draudimo įmokas bei personalo apskaitą. Žingsnis po žingsnio pažvelkime į šiuos nustatymus išsamiau:

• Bendrieji nustatymai.

Darbo užmokesčio skaičiavimas 1C 8.3 apskaitoje žingsnis po žingsnio pradedantiesiems

Jis pilnai užpildytas, skirtuke „Negautas atlyginimas“ nurodomas išrašas, o skirtuke „Darbuotojai“ – darbuotojų sąrašas. Atspausdinta indėlininko kortelės forma pateikiama „Indėlio“ dokumente.

Išduodamas dokumentas kiekvienam darbuotojui generuoja komandiruotę pagal Dt 70 ir Kt 76.04 („Įneštų sumų paskaičiavimai“): „Darbo užmokesčio mokėjimo ataskaitoje“ kaip mokėjimo dokumentai nurodomi „Depozitas“ ir RKO: Jei darbuotojas vėliau gauna deponuotą atlyginimą, programoje rankiniu būdu reikia įvesti „Kasos išlaidų orderį“ su operacijos tipu „Įnešto atlyginimo išmokėjimas“. Norėdami automatiškai užpildyti, spustelėkite „Užpildyti – visi neapmokėti dokumentai“. Darbuotojai, kurių atlyginimai buvo deponuoti, išrašai ir sumos automatiškai įvedami į lentelių dalį.

Zup senų skolų nurašymas

Apsvarstykime mokėjimą per banką, nes šis būdas yra labiausiai paplitęs organizacijose. Meniu „Atlyginimai ir personalas“ pasirinkite „Išrašai bankui“.

Tai bus aptarta vėliau. Tada spustelėkite mygtuką „Užpildyti“ ir po to, kai duomenys automatiškai įtraukiami į dokumentą, įveskite jį. Taip pat žiūrėkite vaizdo įrašo instrukcijas, kaip sumokėti avansą: O darbo užmokesčio apskaičiavimas ir mokėjimas 1C: Atlyginimo projektas 1C 8.3 Meniu „Atlyginimas ir personalas“ skiltyje „Katalogai ir nustatymai“ pasirinkite „Atlyginimo projektai“ ir sukurti naują dokumentą.

Tam reikia pateikti savo banko informaciją. Darbuotojo atlyginimo projektas nurodytas jo kortelės skiltyje „Mokėjimų ir išlaidų apskaita“.

Darbo užmokesčio apskaičiavimas ir mokėjimas 1s 8.3 apskaita 3.0 žingsnis po žingsnio

Šiame pavyzdyje pasirinkome elementą „Šioje programoje“, nes kitu atveju kai kurių mums reikalingų dokumentų nebus. Antroji sąrankos parinktis apima personalo ir darbo užmokesčio įrašų tvarkymą kitoje programoje, pavyzdžiui, 1C ZUP. Poskyryje „Atlyginimų apskaitos sąranka“ nurodomas atlyginimų apskaitoje atspindėjimo būdas, atlyginimų mokėjimo laikas, atostogų rezervai, teritorinės sąlygos ir kt.

• Atlyginimo apskaičiavimas. Čia nurodome, kad atsižvelgsime į nedarbingumo atostogas, atostogas ir vykdomuosius dokumentus.

  Svarbu atsiminti, kad šis funkcionalumas veiks tik tuo atveju, jei darbuotojų skaičius neviršys 60 žmonių. Čia taip pat sukonfigūruojami kaupimų ir atskaitymų tipai.

  Patogumui taip pat įdiegsime automatinį „Darbo užmokesčio“ dokumento perskaičiavimą.

• Refleksija apskaitoje.

Yra dvi pagrindinės pozicijos: nepareikalauta skola nuo deponuoto darbo užmokesčio turi būti nurašoma po trijų mėnesių pagal 2 str. Rusijos Federacijos darbo kodekso 392 straipsnyje nustatyta, kad nepareikalauta deponuoto darbo užmokesčio skola nurašoma po trejų metų pagal str. Rusijos Federacijos civilinio kodekso 196 str. m231127 01-02-2011, 16:05:26 Pas mane tokia situacija - 70 saskaitoje yra skola darbuotojui už 2007 metus - 52 kapeikos! Darbuotojas seniai išėjo - ar galiu nurašyti šią skolą į 91 sąskaitą Ir po kiek laiko turiu teisę nurašyti skolą - po 3 metų? nes aš taip pat turiu skolą nuo 2009 m. - jie nesumokėjo darbuotojui 360 rublių, o nuo tų pačių 2009 m. - permokėjo vienam darbuotojui 1 kapeika! Norėčiau kažkaip atsikratyti šių uodegų, klausimas, ar turiu teisę nurašyti tik po 3 metų Taip, nurašyti ir nesivarginti?

Nurašyti atlyginimą į 1s 8 atlyginimą pasibaigus

Suėjus ieškinio senaties terminui (3 metai) 2014 m. gruodžio mėn., galime nurašyti į išlaidas įsiskolinimus darbuotojams, kurie nebuvo uždaryti nuo 2011 m. Pasakykite man, kaip tai galima padaryti ZUP, kad jie neliktų rodyti įraše vicof 1 — 12/24/14 — 16:24 Galite koreguoti Ar pasveikinote vyriausiąjį buhalterį? b-dm 2 — 12/24/14 — 16:25 Ir tada! Na ir pasveikino, labai patiko... laiškas, banalus, bet turinys originalus)) b-dm 3 - 12/24/14 - 16:26 (1) ir apie taisymą plačiau ? ką koreguojame?) vicof 4 — 12/24/14 — 16:28 (3) Skolos. Nepamenu kaip vadinasi registras, tarpusavio atsiskaitymai, mano nuomone.

Darbo užmokesčio mokėjimas per kasą naudojant darbo užmokesčio apskaitos žiniaraštį Norėdami pasiruošti darbo užmokesčio išmokėjimui, naudokite dokumentą „Atlyginimo mokėjimo lapas“ (meniu „Atlyginimas – atlyginimo išmokėjimas“ arba skirtuką „Atlyginimas“). Jei mokami mėnesiniai atlyginimai, pirmiausia turi būti užpildytas ir iškabintas dokumentas „Atlyginimų darbuotojams apskaičiavimas“. „Atlyginimo išraše“ turite nurodyti mėnesį, už kurį mokamas atlyginimas, mokėjimo būdą (per kasą ar banką), taip pat skyrių (neprivaloma). Lentelės dalis gali būti pildoma automatiškai arba rankiniu būdu. Norėdami jį užpildyti automatiškai, spustelėkite „Pildyti – Pagal skolą mėnesio pabaigoje“, tada „Skaičiuoti“. Skaičiuojamos darbuotojams mokėtinos sumos (atėmus mokesčius). Sumos gali keistis.

1C: Buhalterinė programa reikalinga norint tvarkyti reguliuojamus arba apskaitinius darbo užmokesčio, įmokų įrašus, atsižvelgiant į reikiamus analitinės apskaitos lygius, mokesčius ir kt. Tai reiškia būtinų apskaitos įrašų formavimą.

Atlyginimų atspindys reguliuojamoje 1C apskaitoje priklauso nuo to, ar atlyginimų skaičiavimai ir apskaita atliekami tiesiogiai 1C: Apskaita, ar yra integracija su išoriniu personalo sprendimu, pavyzdžiui, su ZUP.

Jūsų įmonėje dirba mažiau nei šešiasdešimt žmonių, naudojama paprasta atlyginimų apskaičiavimo schema, todėl vieną sistemą naudojate tiek reglamentinei apskaitai, tiek atlyginimams atspindėti apskaitoje 1C.

Atlyginimo apskaitos nustatymai 1C: Apskaita atliekama skiltyje „ZIK“, tada „Katalogai ir nustatymai-Atlyginimo nustatymai-Bendrieji nustatymai“. Paveikti šie objektai:

• Darbo užmokestis (dokumentas) naudojamas apskaičiuojant ir atspindint apskaitoje darbo užmokestį;
• Darbo užmokesčio išmokėjimo per banką/per kasą išrašas (dokumentas) naudojamas atitinkamai į banko sąskaitas arba per kasą mokėtinoms sumoms apskaičiuoti;
• Indėlis (dokumentas) negrąžintų darbo užmokesčio sumų depozitui įregistruoti;
• Tokių sumų nurašymui fiksuoti naudojamas deponuotų sumų nurašymas (dokumentas), t.y. nepareikalauta per nustatytą terminą;
• Darbo užmokesčio žiniaraštis/Payslap (ataskaitos) ataskaitoms apie priskaičiuotą ir išskaitytą darbo užmokestį generuoti;
• Sukauptų ir atskaitymų rinkinys (ataskaita), norint gauti informaciją apie priskaičiuotą ir išskaitytą darbo užmokestį pagal mokėjimo rūšis;
• Sukaupimai (skaičiavimų rūšių planai) naudojami kreditams taupyti, jų apskaičiavimo, apmokestinimo tvarka ir apskaitos įrašų formavimo tvarka;
• Išskaitoms saugoti naudojami atskaitymai (gyvenvietės tipo planas);
• Darbuotojų asmeninėse sąskaitose (informaciniame registre) saugoma informacija apie banko sąskaitų numerius pervedant atlyginimus darbuotojams;
• Tarpusavio atsiskaitymai su darbuotojais (kaupimo registras) informacijai apie darbuotojų ir organizacijos tarpusavio atsiskaitymus saugoti, skolos nustatymui tarpusavio atsiskaitymuose tarp darbuotojų ir organizacijos.
• Nedarbingumo atostogos / atostogos / vykdomasis raštas (dokumentai) yra prieinami, jei įjungtas automatinis šių operacijų įrašymas.

Jei darbo užmokesčio ir personalo įrašai tvarkomi išorinėje duomenų bazėje, naudojami šie objektai:

• Darbo užmokesčio atvaizdavimo būdai (katalogas), skirtas aprašyti ir nustatyti apskaitos sąskaitų korespondenciją, kuri generuoja atitinkamas operacijas, rodančias atlyginimus apskaitoje;
• Draudimo įmokų sąnaudų straipsniai (katalogas) naudojami apibūdinti ir konfigūruoti atitinkamus straipsnius, būtinus apskaitos įrašams sudaryti, kad būtų rodomas šių įmokų kaupimas reguliuojamoje apskaitoje.

Duomenis apie sukauptą darbo užmokestį iš ZUP į Apskaitą galite perkelti tiek pagal darbuotoją, tiek pagal suvestines operacijas. Galite įjungti galimybę sekti atlyginimus naudodami konsoliduotas operacijas funkcinėje srityje „Administravimas“, komandoje „Apskaitos parametrai“, nuorodoje „Sąskaitų chartijos sąranka“ (1 pav.). Norėdami užtikrinti suvestinius įrašus, spustelėkite nuorodą „Atsiskaitymų su personalu apskaita“ ir pasirinkite režimą „Suvestinė visiems darbuotojams“.

1 pav

Jei pasirinksite darbo užmokesčio apskaitą su suvestiniais įrašais, 1C: Buhalterinės programos sąskaitų plano 70 paskyroje analitinės apskaitos (subsąskaitos) funkcija „Darbuotojai“ bus išjungta. Jei ši manipuliacija bus atlikta duomenų bazėje su užpildytais duomenimis, informacija apie darbuotojo atlyginimus bus prarasta; Jei kiekvienam darbuotojui atjungsite išmokų apskaitą, tada iš naujo nesuvedus anksčiau įvestų atlyginimų apskaičiavimo dokumentų informacija nebus atkurta.

Toliau kalbame apie situaciją, kai darbo užmokesčio ir personalo apskaita tvarkoma išorinėje programoje (ZUP). Tada iš ŽUP perduodami duomenys apie priskaičiuotą darbo užmokestį, įmokas ir pan. Ryšys tarp programų vykdomas žinyno pavadinimu „Atlyginimų atspindėjimo metodai“. Įvesti naują atlyginimų rodymo principą:

• Mūsų kataloge spustelėkite mygtuką „Naujas“, atsiras langas, kuriame galėsite įvesti naują katalogo elementą;
• Įveskite katalogo elemento pavadinimą, atitinkantį jo pavadinimą. Šis pavadinimas bus naudojamas sinchronizavimui įkeliant duomenis iš ZUP;
• Rekvizitų grupėje „Pagrindinė apmokestinimo sistema“ pasirinkite apskaitos sąskaitas (darbo užmokesčio įskaitymo debetinę sąskaitą) ir visų debeto sąskaitos subsąskaitų vertes;
• Nurodykite išlaidų atspindėjimo rodiklį išlaikant supaprastintą mokesčių sistemą (priimta/nepriimta);
• Pasirinkti išlaidų straipsnį pagal veiklos rūšį su vienu sąlyginių pajamų mokesčiu;
• Įveskite informaciją apie draudimo įmokų atspindėjimo NU tvarką.

2 pav

Norėdami nustatyti draudimo įmokų subkonto, naudokite žinyną „Draudimo įmokų sąnaudos“, kurį rasite tame pačiame skyriuje, kur yra aukščiau aptarta žinyno knyga.

Apskaitos įrašų konstravimas atliekamas pagal dokumentą „Atlyginimų atspindys apskaitoje“. Jei darbo užmokestis nėra skaičiuojamas apskaitoje, šis dokumentas atsisiunčiamas automatiškai ir jame yra ši informacija:

• Numeris, data – tipinė visų dokumentų informacija 1C: Apskaita;
• Mėnuo – ataskaitinio laikotarpio, už kurį buvo skaičiuojamas darbo užmokestis, kalendorinis mėnuo;
• Varnelės langelis „Atsispindi apskaitoje“ ir nuoroda į katalogą „Vartotojai“, kuriame atsispindėjo dokumentas apskaitoje;
• „Priskaičiuotas darbo užmokestis ir įmokos“ pateikiama informacija apie darbo užmokesčio dydį, socialinio draudimo įmokas pagal darbuotoją, skyrių/skyrių ir darbo užmokesčio atvaizdavimo apskaitoje būdus;
• „Sukauptas gyventojų pajamų mokestis“ pateikiama informacija apie sukaupto gyventojų pajamų mokesčio sumą pagal darbuotoją, sandorio rūšį, registraciją mokesčių inspekcijoje;
• Skirtuke „Sulaikytas atlyginimas“ pateikiama informacija apie išskaitų iš darbuotojų sumas pagal darbuotoją, skyrių, operacijos tipą ir mokėjimo gavėją.

3 pav

Užpildžius reikia paspausti mygtuką „Paskelbti ir uždaryti“, kad sugeneruotumėte apskaitos įrašus ir uždarytumėte šį dokumentą. Norėdami peržiūrėti sugeneruotas operacijas, spustelėkite mygtuką „Dt Kt“, esantį šio dokumento formoje arba tokio tipo dokumentų sąrašo formoje.

Taigi, išspręsta neatidėliotina užduotis – skelbti informaciją apie darbo užmokestį, mokesčius, įmokas reikiamų analitinės apskaitos lygių kontekste.

Sinchronizavimo nustatymas

Norėčiau atkreipti jūsų dėmesį į tai, kad šią problemą didžiąja dalimi galima išspręsti sukūrus reikiamus katalogus neatliekant pakeitimų „Konfigūratoriaus“ lygiu, kartu naudojant 1C: ZUP programą.

Norėdami sukonfigūruoti vienalaikį programų naudojimą, funkciniame skydelyje „Administravimas“ pasirinkite nuorodą „Duomenų sinchronizavimas“. Tada to paties pavadinimo lange įjunkite norimą žymimąjį laukelį ir pasirinkite nuorodą „Duomenų sinchronizavimo nustatymai“.

Pasirodys duomenų sinchronizavimo langas. Čia nustatykite šios informacijos bazės priešdėlį (raidžių reikšmę, kuri sinchronizavimo metu bus automatiškai nustatyta prieš objekto kodą), tada „Konfigūruoti duomenų sinchronizavimą“. Kai pasirodys sąrašas, pasirinkite „ZUP 3.1“. Čia taip pat galite pasirinkti rankinius nustatymus arba įkelti failą su nustatymais, atliktais kitoje programoje.

Jei pasirinksite rankinį metodą, programa paprašys prisijungti prie kitos programos, prisijungimo prie kitos programos parametrų ir autentifikavimo informacijos. Paspaudus mygtuką „Kitas“, bus bandoma prisijungti prie programos, o jei pavyks, bus pasiekiami tolesni nustatymai.

Iš darbo užmokesčio programos į 1C: Buhalterinę programą perkeliamas dokumentas, atsakingas už sąskaitų sudarymą, tačiau galimas ir atvirkštinis režimas - kai buhalterinėje apskaitoje vartotojas įjungė žymimąjį laukelį „Atspindi apskaitoje“, po kurio neįmanoma. norėdami pakeisti dokumentą, kuris generuoja skelbimus.