Didžiąją dalį atsisakymų atskaityti pirkimo PVM ir pripažinti sandorio išlaidas lemia nesąžiningos sandorio šalys (NC). Nepakankamas būsimo verslo partnerio patikrinimas, ypač didelio sandorio atveju, gali kelti ne tik įsipareigojimų pagal sutartį nevykdymo riziką, bet ir pretenzijas iš reguliavimo institucijų dėl deklaruojamų atskaitymų ir išlaidų pelnui. Galite apsisaugoti visais įmanomais būdais nuodugniai patikrinę savo partnerį. Įjungta Šis momentas jų yra daugiau nei 17.
Beveik kiekviena įmonė bent kartą gyvenime yra susidūrusi su atsisakymu atskaityti pridėtinės vertės mokestį ir pripažinti išlaidas nuo pelno dėl nesąžiningos sandorio šalies. Mokesčių administratorius sandorius su tokiais asmenimis pripažįsta abejotinais, išlaidas – nepatvirtintas ir išpūstas, o mokesčių lengvatas – nepagrįstomis. Partnerį, kuris sudarant sandorį atrodė patikimas ir gana tikras, mokesčių administratorius vėliau pripažįsta „skraidančiomis“ arba „tranzito įmone“. Kyla pagrįstas klausimas: kaip patikrinti sandorio šalį prieš svarbų sandorį ir įrodyti mokesčių administratoriui, kad buvo atliktas deramas atidumas ir apdairumas. Yra keli metodai, kuriuos galima suskirstyti į 5 grupes:
- Elektroninės patikros paslaugos (FTS, FAS, FMS FSSP, RNP ir kt.);
- Prašymai valdžios institucijoms (mokesčių inspekcijoms);
- Sandorio partnerio dokumentų paketo pateikimas;
- Asmeninis susitikimas su sandorio šalimi (jos atstovu)
- Įmonių ir individualių verslininkų, bendradarbiavusių su šiuo tiekėju/rangovu/atliekėju/pardavėju, apklausa;
- Įmonės/individualaus verslininko svetainės studijavimas ir atsiliepimai apie tai internete
Kokia rizika kyla organizacijai bendradarbiaujant su nepatikrintu partneriu?
- Materialiniai nuostoliai, sugadinti sandoriai, suteršta reputacija
- Atsisakymas atskaityti (sumažinti) PVM;
- Papildomas pridėtinės vertės mokesčio mokestis;
- Atsisakymas pripažinti išlaidas pagrįstomis pelno apmokestinimo tikslais ir sumažinti ginčo asmens mokesčio bazę;
- Papildomas pajamų mokestis (IP);
- Pritraukimas prie mokestinės prievolės už PVM nesumokėjimą, NP;
- Baudų ir netesybų apskaičiavimas
- Mokesčių audito vietoje (VNP) paskyrimas
BNP skyrimo pagrindu gali tapti bendravimas su abejotina įmone (verslininku). Šią teisę reguliavimo institucijoms suteikia Patikrinimų vietoje atlikimo koncepcijos 12 punktas:
Ši dalis numato mokesčių slėpimo ir mokesčių mažinimo schemų naudojimą. Viena iš tokių schemų yra „privalų bendrovių“ naudojimas. Ją sudaro PVM ir pelno mokestinės naštos mažinimas, neteisėtas pridėtinės vertės mokesčio grąžinimas iš biudžeto, nepagrįstas pelno išlaidų pripažinimas. Todėl sąveika su nepatikrintomis įmonėmis (IP), mokesčių institucijų pripažintomis nesąžiningomis, „skraidančiomis“ įmonėmis, mokesčių mokėtojui gresia auditu vietoje. Pagrindinis dokumentas, kuriuo vadovaujasi reguliavimo institucijos šioje situacijoje, yra FAS plenumo nutarimas Nr. 53. Jame apibrėžiami pagrindiniai kriterijai, pagal kuriuos asmuo turi elgtis deramai ir atsargiai (DIO).
Verta paminėti, kad šiuo metu nėra aiškaus veiksmų sąrašo, kurių atlikimas būtų nedviprasmiškas DOIO pasireiškimo patvirtinimas. Net ir atlikus visus žemiau išvardintus patikrinimo būdus, mokesčių administratorius gali pripažinti sandorio šalį nesąžininga ir mokestinę lengvatą nepagrįsta.
Priežastis ta, kad šiuo metu mokesčių mokėtojai neturi tų teisių, kurios yra suteiktos valstybinėms įstaigoms, visų pirma: apklausti ginčo sandorio šalių vadovus ir steigėjus, kreiptis į bankus ir inspekcijas registracijos vietoje, reikalauti dokumentų ir daug daugiau. Bet naudojant visus galimi būdai prekybos partnerio patikrinimas labiau apsaugo nuo neigiamų pasekmių rizikos.
Elektroniniai ištekliai sandorio šaliai patikrinti
Naudodamiesi oficialių valstybės įstaigų interneto svetainėmis galite gauti pagrindinės informacijos apie būsimą verslo partnerį, sužinoti, ar juridinis asmuo bankrutuoja, atlieka pakeitimus Vieningame valstybiniame juridinių asmenų registre, ar pagrindiniai juridinių asmenų registro asmenys. įmonė yra diskvalifikuojama, patikrinkite juridinio asmens pagrindinių duomenų teisingumą ir daug daugiau.
Federalinės mokesčių tarnybos svetainė
Pažymėtina, kad diskvalifikuotas asmuo neturi teisės pasirašyti dokumentų įmonės vardu, todėl patartina pasinaudoti šia paieška darant išvadą. pagrindinių sandorių.
Jei sandorio šalies nėra registracijos adresu, tai labai dažnai yra dar vienas mokesčių mokėtojo nesąžiningumo požymis, kuriuo audito metu nurodo mokesčių administratorius.
Sužinoti, ar organizacija yra ieškovas ar atsakovas, galite pasidomėję arbitražo bylų byla.
Tikrinant informaciją naudojant interneto išteklius, būtina išsaugoti čekių ekrano kopijas, kad būtų patvirtintas DOIO faktas, jei mokesčių administratorius pateikia pretenzijas.
Išrašo iš Vieningo valstybinio juridinių asmenų registro gavimas
Vienas iš pagrindinių būdų patikrinti organizacijos veiksnumą prieš sudarant sutartis – gauti išrašą iš valstybinio registro. Šio veiksmo atlikimas, net ir nesant kitų įrodymų, gali būti pagrindas patvirtinti DOI pasireiškimo faktą renkantis verslo partnerį. Yra du būdai gauti išrašą iš Vieningo valstybinio juridinių asmenų registro:
- Per mokesčių inspekciją;
- Per elektroninis prašymas Federalinės mokesčių tarnybos svetainėje
Norėdami gauti išrašą popierine forma, už jo pateikimo paslaugas turite sumokėti:
- 200 rub. - gavimo laikotarpis yra penkios dienos nuo to momento, kai mokesčių institucija gauna prašymą;
- 400 rub. - skubus išrašas, kurio gavimo terminas yra 1 diena.
Taip pat turite pateikti prašymą dėl šio išrašo. Jis sudarytas bet kokia forma. Jame turi būti nurodytas jūsų organizacijos ir sandorio šalies pavadinimas, INN, OGRN, pareiškėjo pašto (elektroninis) adresas ir telefono numeris.
Norėdami gauti elektroninį pareiškimą, turite turėti Asmeninė sritis mokesčių mokėtojas arba būti registruotas Federalinės mokesčių tarnybos svetainėje.
Elektroninis išrašas teikiamas nemokamai, turi elektroninį parašą ir prilygsta popieriniam.
Dokumentų paketo gavimas iš būsimo partnerio
Sąžiningumo ir atsargumo ženklas renkantis verslo partnerį bus prašymas iš paskutinio paketo reikalingus dokumentus, tarp kurių:
- Užsakomųjų;
- valstybinės registracijos pažymėjimas;
- Registracijos mokesčių inspekcijoje pažymėjimas;
- Sprendimas dėl juridinio asmens vadovo išrinkimo (skyrimo);
- Licencija arba pažymėjimas, leidžiantis dirbti tam tikro tipo darbą (SRO)
Licenciją galite patikrinti adresu atitinkantis tipą darbų aikštelė. SRO sertifikato duomenų galiojimas yra savireguliacijos organizacijos svetainėje, taip pat pareikalavus išrašo iš SRO narių registro.
Pažymėtina, kad šie dokumentai turi galioti ne tik sutarčių sudarymo, bet ir išlaidų pripažinimo dieną.
- Asmenų, turinčių teisę veikti be įgaliojimo, įgaliojimus patvirtinantys dokumentai.
Tokie dokumentai yra: tokio asmens paso kopija, įsakymo į darbą kopija, protokolo kopija. visuotinis susirinkimas steigėjai, banko kortelės kopija, įgaliojimas, jei toks asmuo nėra organizacijos vadovas.
Kopijos turi būti patvirtintos atitinkamo asmens antspaudu ir parašu.
Taip pat patartina suderinti parašus pase ir banko kortelėje.
Savo asmens dokumento autentiškumą galite patikrinti FMS svetainėje.
Taip pat galite papildomai paprašyti organizacijos:
- Pažyma apie atsiskaitymų su biudžetu būklę;
- Su šiuo juridiniu asmeniu bendradarbiaujančių įmonių rekomendacinius raštus;
- Ilgalaikio turto vertės ir kiekio pažyma;
- Dėl darbo išteklių prieinamumo;
- Balansai ir ataskaitos finansinius rezultatus
- Verslo partnerio svetainė ir atsiliepimai apie tai
- Taip pat verta atidžiai išstudijuoti įmonės svetainę, jei joje yra TIN ir sertifikatų numeriai, ir palyginti juos su specialiai gautais dokumentais. Taip pat būtina atidžiai patikrinti atsiliepimus apie organizaciją internete.
Asmeninis susitikimas su generaliniu direktoriumi
Prieš sudarant sandorį ar didelę sutartį, geriau susitikti su direktoriumi ar vadovu asmeniškai. Labai dažnai „in absentia“ ir paštu vykdomi sandoriai mokesčių administratoriams kelia abejonių ir paprastai yra pagrįsti.
Apibendrinant reikėtų pažymėti, kad visi aukščiau išvardyti sandorio šalies patikrinimai, net ir visi, negali būti 100% patvirtinimas, kad organizacija bus sąžininga mokesčių mokėtoja, tačiau jie padės patvirtinti DOI pasireiškimo faktą. renkantis sutarties šalį. Paprastai net jei mokesčių administratorius atsisako atskaityti ir pripažinti ginčo juridinio asmens išlaidas, teismai palaiko sąžiningus mokesčių mokėtojus, jei jie turi dokumentus, patvirtinančius, kad jie parodė DIO.
Taip pat susipažinkite su šiais ir kitais patikrinimo būdais juridiniai asmenys galima pamatyti žemiau esančiame vaizdo įraše:
Apibendrinant tai, kas išdėstyta pirmiau, trumpai apžvelgsime būdus, kaip patikrinti būsimo partnerio patikimumą:
- Per interneto išteklius (Federalinės mokesčių tarnybos, Federalinės migracijos tarnybos, FAS, FSSP svetainę, nesąžiningų tiekėjų registrus ir informaciją apie juridinių asmenų veiklos faktus);
- Prašymas dėl dokumentų paketo;
- Išrašo iš valstybinio registro gavimas;
- Įmonės interneto svetainės ir atsiliepimų tikrinimas;
- Asmeninis susitikimas su organizacijos vadovu
Verslumas visada yra rizika. Įskaitant riziką, susijusią su informacijos apie partnerius (pirkėjus, tiekėjus, rangovus) stoka, ypač apie jų finansinę būklę ir verslo reputaciją.
Net ir gerai apgalvotas įsipareigojimų įvykdymo sandoris, sudarytas su sukčiumi, gali atnešti didelių materialinių nuostolių.
Galite patikrinti savo partnerio patikimumą ir iš dalies apsisaugoti nuo nesąžiningų atlikėjų ir klientų naudodamiesi internetine elektronine paslauga, paskelbta svetainėje nalog.ru „Patikrinkite save ir savo sandorio šalį“.
Paprašykite to iš savo sandorio šalies steigiamųjų dokumentų, TIN arba pagrindinis valstybinis registracijos numeris. TIN arba OGRN paslauga „Verslo rizika: patikrinkite save ir savo sandorio šalį“ nalog.ru suteiks tikslesnės informacijos apie bet kurį juridinį asmenį, individualų verslininką ar valstiečių (ūkių) įmonę. Faktas yra tas, kad net tame pačiame regione gali būti registruotos kelios įmonės, turinčios vienodus pavadinimus, ir verslininkai, turintys tą patį pavardę, vardą ir patronimą.
Sekite nuorodą. Kurdami kiekvieną užklausą, turite įvesti kodą iš paveikslėlio. Naudodamiesi svetainės galimybėmis, sugeneruokite dabartinį išrašą iš Vieningo valstybinio juridinių asmenų ar individualių verslininkų registro (USRLE arba Vieningo valstybinio verslininkų registro). Iš jo sužinosite, kada ir kur įmonė buvo įregistruota, kas yra jos steigėjai ir vadovai. Gauti informaciją apie įmonės ūkinės veiklos rūšis, turimas licencijas, jei veikla yra licencijuojama.
Kad neprarastumėte pelno ar net nepatrauktumėte baudžiamojon atsakomybėn už dalyvavimą korupcijos schemose ir pinigų plovime, prieš sudarydami sutartį surinkite ir analizuokite informaciją apie savo sandorio šalį.
Naudodami informaciją, paskelbtą puslapyje "Patikrinkite, ar jūsų verslui negresia pavojus?" Įsitikinkite, kad jūsų potencialus partneris atitinka toliau išvardytus kriterijus.
- Organizacija yra aktyvi ir jai negresia mokesčių inspekcijos sprendimu išbraukti iš juridinių asmenų registro.
- Sutarčiai įvykdyti reikalingos veiklos rūšys yra įtrauktos į organizacijos ar verslininko OKVED sąrašą, yra visi reikalingi leidimai ir licencijos.
- Būsimas partneris nėra likviduojamas ar reorganizuojamas.
- Įmonės vadovas neįtrauktas į diskvalifikuotų asmenų registrą, o diskvalifikuoti asmenys nėra organizacijos vykdomųjų organų nariai.
- Vadovas ar steigėjas nėra „masinis“ lyderis ar steigėjas. Tokia informacija ypač svarbi, jei paaiškėja, kad viena iš kontroliuojamų įmonių bankrutuoja arba yra atsakovė už didelę sumą.
- Įmonė nėra registruota juridinių asmenų masinės registracijos adresu. Pati registracija, pavyzdžiui, adresu verslo centre, dar nėra nerimą keliantis veiksnys. Tačiau į tai verta atkreipti dėmesį, jei yra kitų „skraidančios kompanijos požymių“.
- Juridinis asmuo nėra įtrauktas į sąrašą tų, kurie turi mokestinę nepriemoką ir nepateikė mokestinių ataskaitų daugiau nei metus. Tačiau tokios informacijos apie individualius verslininkus gauti kol kas neįmanoma.
Patikrinkite save ir savo sandorio šalį - „nalog.ru“ oficiali svetainė
Nuo 2019 m. birželio 1 d. bus galima dar išsamiau pasitikrinti save ir savo sandorio šalį. nalog.ru yra oficiali Federalinės mokesčių tarnybos svetainė, naudojanti internetinę paslaugą „Verslo rizika: patikrinkite save ir savo sandorio šalį / Patikrinkite, ar jūsų verslui negresia pavojus? suteiks galimybę pasiekti duomenis, kurie anksčiau buvo laikomi privačiais. Apie verslo partnerį galite sužinoti šią informaciją:
- Metų pajamų ir išlaidų suma pagal finansines ataskaitas.
- Informacija apie darbuotojų skaičių.
- Specialus organizacijos taikomas mokesčių režimas (supaprastinta sistema (STS), vienkartinis mokestis dėl sąlyginių pajamų (UTII) ir kt.).
- Mokesčių, rinkliavų, draudimo įmokų, delspinigių, netesybų įsiskolinimų sumos.
- Sumokėtos mokesčių ir rinkliavų sumos už metus.
Savo ruožtu jūsų sandorio šalis turės panašią informaciją apie jūsų įmonę.
Kaip panaudoti šią informaciją?
Remdamiesi praėjusių metų duomenimis apie pajamas ir išlaidas, darbuotojų skaičių, sumokėtus mokesčius ir rinkliavas, galite nustatyti organizacijos veiklos mastą ir palyginti jį su sudaromos sutarties apimtimi. Ar realu, kad įmonė, per metus gavusi daugiausiai porą milijonų rublių pajamų, turėdama tik vieną žmogų (greičiausiai direktorių), gali įvykdyti 500 milijonų vertės statybos rangos sutartį?
Dėl pradelstos skolos mokesčių inspekcijai sąskaitos gali būti blokuojamos visuose bankuose. Tai taip pat gali būti signalas, kad partneris yra nedrausmingas ir neįsipareigojęs arba turi finansinių sunkumų.
nalog.ru. Patikrinkite sandorio šalį pagal TIN ir nepalikite „didžiųjų kombinatorių“ masalo.
Vyriausybinės agentūros nuolat skelbia savo interneto svetainėse atvira informacija, suteikdami verslo partneriams galimybę mokytis vieni kitų.
Federalinės svetainės paslaugos mokesčių paslauga nalog.ru – sandorio šalies patikrinimas atskleidžia pirmiau aprašytus pagrindinius duomenis apie sandorio šalį.
Oficialioje federalinės antstolių tarnybos svetainėje fssprus.ru galite gauti informacijos apie pradėtus vykdymo procesus naudojant „Vykdomųjų procedūrų duomenų banko“ paslaugą.
Naudodamiesi „Arbitražo bylų kortelių rodyklės“ paslauga, esančia Rusijos Federacijos Aukščiausiojo arbitražo teismo svetainėje arbitr.ru, galite gauti duomenis apie potencialaus partnerio dalyvavimą teisminiuose procesuose.
Išstudijuokite savo sandorio šalis, naudokitės šiais ir kitais turimais informacijos šaltiniais. Taip apsisaugosite nuo bendradarbiavimo su nesąžiningais partneriais, sumažinsite mokestinę, finansinę riziką, verslo reputacijos praradimo riziką.
Šioje medžiagoje sujungiau daugybę būdų, kaip patikrinti organizacijas, su kuriomis ketinate bendradarbiauti. Patikrinti įmonę iš tikrųjų yra gana paprasta: tiesiog atlikite veiksmus pagal toliau pateiktą kontrolinį sąrašą. Beveik visi pirmiau minėti įmonių tikrinimo būdai yra nemokami.
Turi būti viena iš naudingiausių paslaugų. Ne veltui ir toliau kyla ginčai dėl to, ar pateiktas informacijos sąrašas yra mokesčių paslapčių atskleidimas.
Ateityje paslauga turėtų tapti efektyviu trumpalaikių sukčių nustatymo įrankiu.
Tačiau nuo 2018 m. rugpjūčio 1 d. (kai turėtų būti paleista pilna versija) paslauga yra „išmušta“. Funkcionalumui atkurti nėra laiko.
Viena iš pagrindinių juridinių asmenų patikrinimo paslaugų. Galite ieškoti pagal TIN arba organizacijos pavadinimą. Paslauga yra mokesčių inspekcijos svetainėje ir ja galima naudotis nemokamai. Įmonės paieškos rezultatas – dabartinė informacija iš Vieningo valstybinio juridinių asmenų registro išrašo forma.
Svarbiausias dalykas, leidžiantis patikrinti paslaugą (o tai, kas labai dažnai ignoruojama sudarant sandorį! – tai tiesiog paradoksas), yra organizacijos egzistavimo realybė.
Pareiškime galite pamatyti šią informaciją:
- apie direktorių;
- apie steigėjus;
- juridinio asmens įkūrimo data;
- informacija apie reorganizavimą, likvidavimą ir pan.;
- įstatinio kapitalo dydis;
- OKVED kodai ir kita informacija.
Išrašas iš paslaugos „Patikrink save ir savo sandorio šalį“ taip pat gali būti naudojamas norint prisijungti prie ieškinio kilus teisiniam ginčui arbitražo teismuose.
Galite patikrinti tiek individualius verslininkus, tiek juridinius asmenis.
Paslauga leidžia „pramušti“ įmonės skolas, kurios jau pasiekė antstolių tarnybos priverstinio išieškojimo ribą.
Leidžia įvertinti:
- organizacijos skolų buvimas ir bendra suma (ir atitinkamai jos santykiai su kitomis įmonėmis);
- pretenzijų iš mokesčių inspekcijos, Pensijų fondo ir kt. buvimas;
- juridinio asmens bankroto tikimybė.
Per šią duomenų bazę Taip pat galite rasti organizacijos direktoriaus ir jos steigėjų skolas. Tai taip pat gali daug atskleisti apie juos, o kai kuriais atvejais gali turėti tiesioginių pasekmių jums (pavyzdžiui, sudėtingos operacijos).
Taip pat labai svarbios bylos, atspindinčios ginčus arbitražo teismuose visoje Rusijoje.
Viena vertus, ginčų buvimas teismuose yra rodiklis tikroji veikla ir tai suteikia tam tikro pasitikėjimo, kad nesusiduriate su skraidymu.
Tačiau gilesnei analizei geriau išstudijuoti konkrečiam juridiniam asmeniui būdingiausius teismų sprendimus ir ypač atkreipti dėmesį, ar yra teismų sprendimų, susijusių su jo bankrotu. Taip pat pažiūrėkite, kaip reguliariai jūsų potenciali sandorio šalis atsiperka su savo partneriais ir kiek ji reikalauja santykių su jais.
Informacija apie juridinių asmenų bankrotą oficialiai skelbiama „Kommersant“. Ten galima rasti informacijos ne tik apie bankroto paskelbimo faktą, bet ir kitą bankroto teisės aktuose numatytą informaciją (pavyzdžiui, apie susirinkimus).
Šiuo atžvilgiu taip pat naudingas „Vieningas federalinis bankroto informacijos registras“ bankrot.fedresurs.ru.
Nevalstybinė paslauga – agregatorius teismų sprendimai arbitražo teismai ir bendrosios jurisdikcijos teismai. Galimybė ieškoti pas teisėjus, pagal regionus, pagal konkrečius atstovus.
Didžiausia nauda yra ieškant bendrosios kompetencijos teismų sprendimų dėl juridinio asmens vadovo ir steigėjų.
Patikrinimas naudingas, nes:
- leidžia išsiaiškinti, ar organizacija yra smulkus ar vidutinis verslas (kai kuriais atvejais tai svarbu);
- rodo, kad organizacija ataskaitas teikė per paskutinį ataskaitinį laikotarpį, nes būtent šių duomenų pagrindu priskiriamas statusas.
Tiesioginis naudingumas, žinoma, valstybės ir savivaldybių organizacijoms.
Tačiau jei jūsų potenciali sandorio šalis yra šiame „juodajame sąraše“, tai yra priežastis susimąstyti apie jo sąžiningumą.
Nepaisant to, kad viršuje yra užrašas „Generalinė prokuratūra...“, tarnyba rodo ir suplanuotus bei atliktus kitų reguliavimo ir priežiūros institucijų (pavyzdžiui, darbo inspekcijos) patikrinimus. Žinoma, tokie patikrinimai gali baigtis administraciniu veiklos sustabdymu, didelėmis baudomis ir kitomis nuobaudomis, jei bus nustatyti pažeidimai. Todėl paslauga labai naudinga.
Naudinga, pavyzdžiui, perkant įrangą su identifikavimo numeriais arba automobilius jūsų organizacijai. Registre esanti informacija yra oficialaus pobūdžio.
Perkant nekilnojamąjį turtą (pastatus, biurus, statinius) šių registrų patikrinimas yra privalomas!
Šiuo metu yra du iš esmės nepriklausomi registrai – kadastro ir Vieningas valstybės registras. Informacijos apie objektą reikia prašyti iš abiejų registrų.
Galite naudoti tiek oficialią svetainę, tiek svetaines, kurios yra Rosreestr partneriai. Per partnerių svetaines pareiškimus galima gauti ne ilgiau kaip per kelias valandas, per oficialią tarnybą - per savaitę.
Greito pareiškimo svetainės pavyzdys: vrosreestre.ru
Išrašuose pateikiama informacija apie objekto savininkus, suvaržymus, teisinius reikalavimus, taip pat realias (juridiškai reikšmingas) savybes.
Žinoma, jei sandoris sudaromas dėl kanceliarinių prekių tiekimo, šis patikrinimas nėra būtinas.
Bet naudinga, jei tam tikriems darbams ar paslaugoms atlikti samdote specialistą (pavyzdžiui, teisininką ar auditorių). Leidžia patikrinti specialisto kvalifikaciją.
Vienintelė problema yra ta, kad Rosobrnadzor svetainė beveik neveikia. Bet gal tau pasiseks.
Šioje duomenų bazėje dar nėra visų dokumentų, tačiau ji atnaujinama.
Rusijos Federacijos federalinė mokesčių tarnyba reikalauja, kad mokesčių mokėtojas dirbtų su partneriais atidžiai. Siekiant sumažinti verslo riziką, rekomenduojama patikrinti legalių sandorio šalių sandorius. Priešingu atveju gali kilti problemų, pavyzdžiui, dėl PVM grąžinimo, dėl kurių mokesčių inspekcija net gali būti patraukta baudžiamojon atsakomybėn. Yra naujų mokamų duomenų bazių, skirtų jūsų tiekėjui patikrinti: Counter Focus, SKB Kontur ir kt. Tokios duomenų bazės yra funkcionalios ir joje yra daug susistemintos informacijos, kurią skelbia valstybinės institucijos, įskaitant ataskaitas.
Internete yra daugybė nemokamų šaltinių, kurie padeda patikrinti: FMS svetainėje rekomenduojama pasidomėti, ar galioja sutartį pasirašančio asmens pasas, esantis Rusijos Federacijos arbitražo teismo svetainėje arbitražo bylų, kuriose įmonė yra atsakovė, byla. Norint padaryti išvadą apie paslaugų teikėjo sąžiningumą arba nustatyti problemą, dažnai pakanka pasinaudoti Rusijos Federacijos federalinės mokesčių tarnybos svetaine.
Verslo rizika: kaip patikrinti save ir savo sandorio šalį mokesčių svetainėje
Patikrinkite save ir kitos šalies Federalinės mokesčių tarnybos oficialioje svetainėje. Ši elektroninė internetinė paslauga suteikia galimybę nemokamai gauti informacijos apie savo sandorio šalį.
Patikrinkite save ir savo sandorio šalį nalog.ru naudodami TIN
Federalinės mokesčių tarnybos paslaugos veikimas yra patogus ir aiškus. Spustelėję nuorodą www.nalog.ru pasirinkite skyrių „Individualūs verslininkai“ arba „Juridiniai asmenys“, priklausomai nuo įmonės tipo. Tada sąraše pasirinkite „Sandorio šalies patvirtinimas“. Atsidariusioje formoje siūloma tiesiog užpildyti TIN (arba OGRN, jei tik tai žinoma). TIN numeris nurodytas įmonės rekvizituose. Tada į lauką turite įvesti skaičius iš paveikslėlio. Jei įvedamas teisingas TIN, atsidarys informacijos apie sandorio šalį eilutė: sandorio šalies adresas, TIN, OGRN, KPP, OGRN priskyrimo data, įrašymo nutraukus veiklą data. Išsamesnę informaciją galima pamatyti pdf faile su informacija iš Vieningo valstybinio juridinių asmenų registro (sutrumpinta kaip Vieningo valstybinio juridinių asmenų registro išrašas, individualiems verslininkams – Vieningo valstybinio juridinių asmenų registro išrašas).
Kaip tikrinama jūsų mieste?
Jei žinote tik sandorio šalies pavadinimą ir jos buvimo vietos regioną, formos skilties „Sandorio šalies tikrinimas“ eilutėje „Ieškoti pagal“ perjunkite žymeklį į „Juridinio asmens pavadinimas“. Lauke įveskite pavadinimą. Tada sąraše pasirinkite „Vietos regionas“. Vieningame valstybiniame juridinių asmenų registre nėra įrašų apie Kazachstano ir Baltarusijos miestus, todėl šių regionų paieškos nevykdomos.
Regionas suprantamas kaip regiono ar regiono, respublikos arba Maskvos ir Sankt Peterburgo miestų pavadinimas. Pavyzdžiui, Voronežas, Murmanskas, Kurskas, Nižnij Novgorodas, Samara, Volgogradas, Riazanė, Tiumenė, Kaluga, Novosibirskas, Kaliningradas, Tomskas, Čeliabinskas, Irkutskas, Vologda, Briansko atitinkami regionai, Ufa Baškirija, Berezniki Permės sritis ir Krasnodarno kraštas ir Krasnojarsko teritorijos, Surguto Hantų-Mansių autonominis apygardas, Kazanės Tatarstanas, Jekaterinburgas, Sverdlovsko sritis, Groznas, Čečėnijos Respublika, Elista, Kalmikijos Respublika. Norėdami pradėti paiešką, turite įvesti skaičius iš paveikslėlio. Galiausiai paslauga gali išduoti kelias organizacijas, iš kurių galite pasirinkti vieną konkretų paslaugų teikėją. Rekomenduojama išplėsti paieškos apimtį, įvedant kiekvienos grupės įmonės pavadinimus (jei yra informacijos apie šios sandorio šalies įtraukimą į grupę), kad nekiltų problemų su visa asociacija, valda, ir tt
Puslapyje „Sandorio šalies patikrinimas“ galite peržiūrėti šiuos duomenis:
- informacija apie juridinį asmenį asmenys ir individualūs verslininkai su prašymais pakeisti Vieningą valstybinį juridinių asmenų registrą (steigimo dokumentus);
- juridiniai asmenys, kuriems priimtas sprendimas dėl likvidavimo, reorganizavimo,
- neveikiantys juridiniai asmenys, kurie yra išbraukti iš Vieningo valstybinio juridinių asmenų registro;
- diskvalifikuotų asmenų registras;
- masinės įmonių registracijos adresai;
- įmonės, kurios nėra jų registracijos vietoje;
- juridiniai asmenys, turintys mokestinių skolų;
- informacija apie asmenis, kelių įmonių vadovus (dalyvius).
Pateikiamas atskiras Ukrainoje sukurtų juridinių asmenų sąrašas, apie kuriuos informacija įtraukta į Vieningą valstybinį juridinių asmenų registrą. Taip pat yra nuoroda į svetainę su informacija iš FSSP vykdymo procedūrų duomenų banko.
Išrašas iš Vieningo valstybinio juridinių asmenų registro
Ištraukite iš Vieningo valstybinio juridinių asmenų registro, patikrinkite save ir savo sandorio šalį nemokamai, kaip tai padaryti?
Taigi, dėl paieškos pagal TIN arba pavadinimą daugiau nei Detali informacija galima rasti išduotame Vieningo valstybinio juridinių asmenų registro/Vieningo valstybinio individualių verslininkų registro nepatvirtinto išrašo pdf faile, kurį galima atsisiųsti nemokamai. Išrašas bus sugeneruotas prašymo pateikimo dieną. Jame pateikiama informacija apie tai, ar įmonė veikia, ar ne, informacija apie jos steigėjus/savininkus (priklausomai nuo įmonės formos LLC, UAB, PJSC ir kt.), direktorius, vietos adresas, informacija apie Vieningos valstybės pasikeitimų datas. Juridinių asmenų registras, registravimo institucija (MIFTS numeris), įregistravimo data ir metai, veiklos rūšys pagal OKVED. Ši informacija leidžia įvertinti, kada organizacija pradėjo veiklą, ar joje nėra fiktyvios įmonės požymių (masinės registracijos adresas, fiktyvus/diskvalifikuotas vadovas), ar įmonė veikia ir ar artimiausiu metu nesikeis dalyvių sudėtis ar vadovas. ateities.
Vadovaujančios organizacijos, namų savininkų bendrijos ir būsto kooperatyvai, kaip ir bet kurios kitos organizacijos, vykdydamos savo pagrindinę veiklą, gali susidurti sandorio šalių nesąžiningumas(tiekėjai, rangovai, atlikėjai, klientai), su kuriais jie sudaro sutartinius santykius. Galite sumažinti riziką Skirtingi keliai: numatyti laikinąsias apsaugos priemones (netesybas, banko garantijas, laidavimo sutartis), sudaryti sutartis riziką mažinančiomis sąlygomis, sutartyse numatyti dideles netesybas. Bet visa tai gali pasirodyti neveiksmingas sudarant sutartį su nesąžiningu asmeniu (pavyzdžiui, su fiktyvine bendrove; likviduojama įmone ir pan.). Norėdami apsisaugoti nuo šios rizikos prieš atlikdami sandorį, turite patikrinkite sandorio šalį pagal TIN.
Federalinė mokesčių tarnyba šiems tikslams sukūrė specialų: patikrinkite save ir savo sandorio šalį . Tikrinimas apima dokumentų teisingumo nustatymą, veiklos rūšių ir registracijos ypatybių nustatymą. Tokį patikrinimą gali atlikti bet kuris fizinis ar juridinis asmuo. Tokie patikrinimai apsaugos žmones nuo nekokybiškų prekių ir paslaugų. Sandorio šalies patikrinimas pagal TIN padeda padidinti pasitikėjimą verslo partnerio patikimumu.
Kaip patikrinti sandorio šalį pagal TIN Rusijos Federacijos federalinės mokesčių tarnybos svetainėje
Atsidarys puslapis " Paieškos Reikalavimai“ Pavyzdžiui, galite pasirinkti „Juridinis asmuo. Tada pasirinkite paiešką pagal OGRN/TIN arba pagal juridinio asmens pavadinimą. Eilėje" Ieškoti pagal:» turite pasirinkti žinomus duomenis – arba OGRN / INN, arba organizacijos pavadinimą ir vietovės regioną.
Rusijos Federacijos federalinė mokesčių tarnyba. Patikrinkite save ir savo sandorio šalį pagal TIN.
Galite pasirinkti skirtuką „Individualus verslininkas/valstiečių ūkis“. Tada mes pasirenkame paiešką pagal OGRNIP / TIN arba vardą ir pavardę bei gyvenamosios vietos regioną. Pasirinkę „Visas vardas ir gyvenamosios vietos regionas“, iš sąrašo turite pasirinkti gyvenamosios vietos regioną ir rankiniu būdu užpildyti šiuos laukus: Pavardė, Vardas, Patronimas. Pasirinkdami „OGRN/IP“, turite įvesti atitinkamai 15 arba 12 skaitmenų skaitmeninį kodą.
Įvesdami teisingą informaciją ir skaičiai iš paveikslėlio , matysite informaciją apie registracijos datą, INN, OGRN, vietą, įrašo apie sandorio šalies veiklos nutraukimą datą, taip pat turėsite galimybę peržiūrėti išrašą iš Vieningo valstybinio juridinių asmenų registro arba Vieningo valstybės registro. Individualūs verslininkai.
Taip galėsite analizuoti sandorio šalies veiklos laiką, veiklos rūšis, informaciją apie juridinio asmens vadovą, reikiamų licencijų prieinamumą ir susidaryti supratimą apie jo patirtį ir teises vykdyti veiklą.
Vieningo valstybinio individualių verslininkų registro išrašo tikrinimas
USRIP— vieningas valstybės registras, kuriame yra neatitikimų tarp sąvokų „ dirbantis savo paties įmonėje“ ir „individualus verslininkas“. Ši sistema atspindi informaciją apie visus Rusijos Federacijos verslininkus.
Norėdami gauti išrašą iš Vieningo valstybinio individualių verslininkų registro, turite susisiekti su mokesčių tarnyba - vietiniame filiale arba oficialioje Federalinės mokesčių tarnybos svetainėje. Dokumentas išduodamas dviem formomis – rašytiniu arba elektroniniu. Popierinė forma siunčiama į paštą.
Vieningo valstybinio individualių verslininkų registro išraše atsispindi visi su individualaus verslininko veikla susiję duomenys: registracija, veiklos rūšys, mokestinė registracija. Šis dokumentas yra svarbus atliekant bet kokį teisiškai reikšmingą procesą, todėl būtina patikrinti sandorio šalį.
Sandorio šalies tikrinimas pagal TIN be interneto prieigos
TIN reiškia individualų mokesčių mokėtojo numerį. Šis dokumentas išduodamas visiems asmeniui sulaukus 14 metų rašant prašymą mokesčių inspekcijai. Individualus verslininkas registruoja TIN tik tuo atveju, jei anksčiau nebuvo gavęs dokumento kaip fizinis asmuo.
Mokesčių mokėtojo numeris juridiniams asmenims turi dešimt skaitmenų . Pavyzdžiui, pagal pirmuosius keturis skaitmenis galite nustatyti „fiskalinio“ padalinio, kuriame organizacijai buvo išduotas mokesčių registracijos pažymėjimas, kodą. Skaičių derinys, prasidedantis penktoji ir baigiasi devintas, reiškia registracijos įrašo apie mokesčių mokėtoją eilės numerį. Paskutinis, dešimtas skaitmuo yra valdyti skaitinę reikšmę , kuris parenkamas pagal specialų algoritmą. Mokesčių mokėtojo numeris piliečiams ir individualiems verslininkams apima dvylika skaitmenų .
Panagrinėkime verslininko TIN. Taigi, jame 12 skaitmenų(Arabiškas). Pirmieji du skaitmenys nurodo regiono, kuriame dokumentas buvo išduotas, numerį, pavyzdžiui, 50 Maskvos regionui ir 77 Maskvos miestui. Toliau du skaitmenys rodo vietinio Federalinės mokesčių tarnybos filialo kodą. Kiti šeši skaitmenys yra verslininko mokesčių įrašo serijos numeris. Paskutiniai du skaičiaus skaitmenys vadinami valdymo skaitinėmis reikšmėmis.
Kontroliniai skaitmenys TIN yra būtini norint patikrinti numerio teisingumą. Naudodamiesi duomenimis, galite savarankiškai patikrinti individualaus mokesčių mokėtojo numerio teisingumą individualus verslininkas. Tačiau norėdami patikrinti sandorio šalį naudodami TIN, turite žinoti patį patvirtinimo algoritmą. Pavyzdžiui, paimkime individualaus verslininko TIN.
Verslininko TIN tikrinimo algoritmas
Skaičiavimas atliekamas naudojant šį algoritmą. Visi TIN skaitmenys pažymėti n su serijos numeriu. Nurodomi čekių numeriai n11 Ir n12. Kiekvienam pirmojo dešimties skaitmeniui priskiriamas koeficientas m :
Norėdami patikrinti kontrolinį skaitmenį n11 būtina padauginti kiekvieną TIN skaitmenį ( n) pagal atitinkamą koeficientą ( m). Sudėkite gautus skaičius ir padalykite iš 11 , tokiu būdu gaunamas ne sveikasis skaičius. Iš jo bus pasirinkta visa dalis, padauginta iš 11 ir atimkite gautą rezultatą iš pirmųjų dešimties skaitmenų ir koeficientų sandaugos.