Czym zajmują się firmy leasingowe? Pojęcie i rodzaje leasingu. Trzeba wyjaśnić najważniejsze kwestie

Obecnie operacja bankowa zwana „leasingiem” staje się coraz bardziej powszechna. Co to jest „leasing”? Jak jest lepszy i gorszy niż zwykła pożyczka? W jaki sposób leasing jest korzystny dla banku lub instytucji kredytowej (leasingodawcy), co jest korzystne dla przedsiębiorstwa (klienta). Na ile jest dostępny i dla kogo jest przeznaczony? Co właściwie można uzyskać w leasingu? Jak działa umowa leasingu? Na te i kilka innych pytań postaram się w miarę pobieżnie odpowiedzieć w tym artykule.

Może zacznijmy od definicji. Leasing jest więc jedną z form kredytowania, w której dochodzi do oddania przedmiotu własności w długoterminową dzierżawę z późniejszym prawem wykupu i zwrotu. Jeżeli przestrzegamy większego rygoru merytorycznego, to warto wspomnieć o następującej definicji leasingu. Leasing to zespół stosunków gospodarczych i prawnych, zgodnie z którymi wynajmujący zobowiązuje się do nabycia od wskazanego przez niego sprzedawcy własności wskazanej przez najemcę nieruchomości i oddania tej nieruchomości najemcy za opłatą w czasowe posiadanie i używanie z prawo do późniejszego wykupu. Umowa leasingu może przewidywać, że wyboru zbywcy i nabywanej nieruchomości dokonuje leasingodawca. Teraz możemy zidentyfikować głównych uczestników operacji leasingu. Ono:

Najemca(Klient jest zazwyczaj osobą prawną)
oddający w dzierżawę(Bank komercyjny lub inna pozabankowa organizacja kredytowa itp.)
Dostawca(Sprzedawca sprzętu: firma przemysłowa, firma z branży nieruchomości, producent lub sprzedawca samochodów itp.)
Ubezpieczający(W zasadzie każda firma ubezpieczeniowa)

Rozważ rolę i funkcje każdego z nich.

Najemca- osoba fizyczna lub prawna, która zgodnie z umową leasingu jest zobowiązana do przyjęcia przedmiotu leasingu za określoną opłatą, na określony czas i na określonych warunkach w czasowe posiadanie i używanie zgodnie z umową leasingu. Właściwie od niego wszystko się zaczyna.

oddający w dzierżawę- osoba fizyczna lub prawna, która kosztem pożyczonych i (lub) środków własnych nabywa nieruchomość w trakcie realizacji umowy leasingu na własność i oddaje ją jako przedmiot leasingu leasingobiorcy za określoną opłatą, przez określony czas i na określonych warunkach czasowe posiadanie i używanie z przeniesieniem lub bez przeniesienia na leasingobiorcę własności przedmiotu leasingu. Jak wspomniano powyżej, bank komercyjny, kredytowa organizacja pozabankowa, firma leasingowa może działać jako leasingodawca. Zasadniczo leasingodawcą może być zarówno osoba prawna, jak i osoba fizyczna.

Dostawca lub sprzedawca- osoba fizyczna lub prawna, która zgodnie z umową kupna-sprzedaży z leasingodawcą sprzedaje leasingodawcy w określonym czasie nieruchomość będącą przedmiotem leasingu. Sprzedający jest zobowiązany do przeniesienia przedmiotu leasingu na leasingodawcę lub leasingobiorcę zgodnie z warunkami umowy kupna-sprzedaży. Sprzedający może jednocześnie występować jako leasingobiorca w ramach tego samego stosunku leasingu. Rezydentem może być każdy z podmiotów najmu Federacja Rosyjska lub nierezydentem Federacji Rosyjskiej.

Ubezpieczający jest firmą ubezpieczeniową, która z reguły jest wspólnikiem leasingodawcy lub leasingobiorcy. Uczestniczy w transakcji leasingowej, ubezpieczając majątek, transport i inne rodzaje ryzyka związanego z przedmiotem leasingu i/lub transakcją leasingu. Funkcją ubezpieczyciela w operacji leasingu jest sporządzenie umowy ubezpieczenia przy zawieraniu transakcji pomiędzy leasingobiorcą a leasingodawcą. W przeciwieństwie do innych uczestników nie jest to obowiązkowe przy zawieraniu transakcji leasingu. Bierze udział tylko w niektórych programach, w których wymagane jest ubezpieczenie transakcji.

Tak więc niektóre banki komercyjne przeprowadzają operacje zwane leasingiem. Leasing zakłada, że bank (leasingodawca) nabywa sprzęt, który dzierżawi swojemu klientowi, z późniejszym prawem do wykupu leasingowanego sprzętu. Dziś ten obszar nietradycyjnych operacji bankowych rozwija się bardzo aktywnie, istnieją setki organizacji kredytowych, które zapewniają swoim klientom - organizacjom komercyjnym usługi leasingu tego lub innego sprzętu. (Co do zasady z leasingu częściej korzystają osoby prawne). Należy zauważyć, że obecnie często można spotkać się z sytuacją, w której leasing jest wyodrębniony z ogólnej masy różnych operacji bankowych w odrębną jednostkę.

Instytucje kredytowe często świadczą usługi Leasing finansowy(leasing) poprzez w 100% „córki” specjalnie do tego stworzone – firmy leasingowe, dlatego często pierwszy człon nazwy firmy leasingowej pokrywa się z nazwą macierzystej instytucji kredytowej. (Przykłady: PromSvyazLeasing, Avangard Leasing; Petroconsult Leasing Company; KMB Leasing; Agroprom Leasing itp.) Leasing zawiera elementy kredytu, dzierżawy i dostawy. Dziś można powiedzieć, że leasing to już nie tylko jedna z operacji bankowych, ale odrębny wyspecjalizowany rodzaj działalności. (Właśnie z tego powodu często tworzone są odrębne spółki leasingowe, ponieważ czasami z różnych powodów bankom po prostu nie opłaca się samodzielnie prowadzić operacji leasingowych).

Pytanie: Co można wydzierżawić?

Odpowiedź: wszelki majątek ruchomy i nieruchomy, który może być wykorzystany działalność przedsiębiorcza. Na przykład budynki, sprzęt specjalny, sprzęt, transport, samoloty, łączność. Jednak leasing nieruchomości jest dość trudny, ponieważ minimalny okres amortyzacji to 10-12 lat, podczas gdy leasing finansowy zwykle nie przekracza 5-6 lat. Leasing samochodowy jest dziś szczególnie popularny: często są one nawet wydawane na firmę, ale tak naprawdę są przenoszone do użytku pracowników. Działki i inne obiekty naturalne, a także mienie, którego swobodny obrót jest zabroniony przez prawo federalne. (Na przykład broń).

Wiele firm i przedsiębiorstw na pewnym etapie rozwoju, czy to otwierania (lub tworzenia) nowego przedsiębiorstwa, ekspansji, czy też odnowy technologicznej istniejącego, dochodzi do wniosku, że bardziej opłaca im się zakup określonych sprzęt na kredyt (leasing), aby stopniowo, płacąc określone przez bank udziały, całkowicie go wykupić. Pozwala to na obniżenie kosztów przedsiębiorstwa, ale jednocześnie zakup niezbędnego sprzętu w możliwie najkrótszym czasie.

Jak działa umowa leasingu? Załóżmy, że pewna firma wybrała już dla siebie odpowiednią organizację świadczącą usługi leasingowe. Potem wszystko zaczyna się z reguły od zwykłego telefonu potencjalnego najemcy do firmy leasingowej. Następnie następuje bezpośrednie spotkanie przedstawicieli firmy leasingowej (leasingodawcy) z przedstawicielami firmy-leasingobiorcy lub leasingobiorcy. Podczas spotkania strony otrzymują informacje o sobie, a także omawiają niuanse proponowanej transakcji. W przypadku, gdy obie strony tego spotkania będą gotowe do rozpoczęcia projektu, firma zostanie poproszona o wypełnienie wniosku o leasing, po czym wymagana będzie również lista dokumentów wymaganych do rozpatrzenia wniosku. (). Następnie przeprowadzana jest dokładna analiza dostarczonych informacji. Zazwyczaj przetwarzanie takich informacji trwa około 10 dni. Czasami trochę mniej, czasami trochę więcej, w zależności od konkretnych warunków. Po pozytywnym rozpatrzeniu wniosku przez instytucję kredytową (leasingodawcę) następuje etap, na którym sporządzane i podpisywane są wszystkie niezbędne umowy pomiędzy leasingodawcą, leasingobiorcą, dostawcą (sprzedawcą) oraz w razie potrzeby ubezpieczycielem. Po zawarciu odpowiedniej umowy pomiędzy leasingodawcą a leasingobiorcą (spółką), leasingodawca bezpośrednio nabywa własność przedmiotu leasingu wskazanego przez klienta (firmę) od dostawcy (sprzedawcy), również wskazanego przez klienta. Umowa sprzedaży przedmiotu leasingu, zawarta między leasingodawcą a dostawcą (sprzedawcą), określa obowiązki dostawcy (sprzedawcy) dotyczące dostarczenia sprzętu (przedmiotu leasingu) w określonych ramach czasowych, jego koszt i tryb płatności, jakość i kompletność, zobowiązania dotyczące dostawy i montażu, o ile nie określono inaczej. Następnie przedmiot leasingu jest dostarczany albo bezpośrednio do klienta, albo najpierw do leasingodawcy, w zależności od umowy. Wcześniej, w razie potrzeby, możliwe było ubezpieczenie go od pełnego zakresu ryzyk majątkowych. Od momentu przekazania sprzętu (przedmiotu najmu) klientowi jest on odpowiedzialny za bezpieczeństwo, właściwe warunki przechowywania i utrzymanie sprzętu w stanie gotowości do pracy. (O ile nie zaznaczono inaczej). W czasie trwania umowy leasingu własność przedmiotu leasingu pozostaje przy leasingodawcy, a firma klienta używa sprzętu na własne potrzeby, płacąc miesięczne (lub kwartalne) opłaty ustalone umową leasingu. W przypadku nieuiszczania opłat zgodnie z harmonogramem płatności leasingu określonym w umowie, leasingodawca ma prawo wycofać posiadany przez siebie sprzęt i sprzedać go na rynku wtórnym. Jeżeli klient dokonuje płatności leasingowych zgodnie z harmonogramem i spłaca w całości kwotę umowy, przechodzi na niego własność sprzętu. Wszelkie dochody i zyski uzyskiwane przez klienta podczas korzystania ze sprzętu są jego własnością.

Jak się okazuje, wszystko nie jest takie trudne. A teraz, po rozważeniu wszystkich głównych zagadnień teoretycznych, przejdę do opisu najważniejszych zalet i wad leasingu, porównując go równolegle z kredytem.

Leasing pozwala firmie leasingowej zaoszczędzić na podatkach. Na przykład 25. rozdział Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej stanowi, że płatności z tytułu umów leasingu w całości zmniejszają podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym. Oznacza to, że państwo daje krajowym przedsiębiorstwom prawną możliwość, poprzez dzierżawę, skierowania swoich środków na rozszerzenie produkcji i wprowadzenie zaawansowane technologie zamiast płacić podatki. Nawiasem mówiąc, firma leasingowa ma również możliwość zaoszczędzenia na podatkach.
Oprocentowanie leasingu, które według różnych szacunków waha się od 9-15,5% w walucie obcej i 16-21% w rublach, często może być o 2-4% wyższe niż oprocentowanie kredytu. Rzeczywiście, z reguły sama firma leasingowa (jeśli jest wyodrębniona) jest uznawana w banku, co oznacza, że ustala pewną marżę. Jednak nawet pomimo tego operacje leasingowe są o 15-25% bardziej opłacalne niż kredyt. (Całkowite oszczędności podatkowe, możliwości techniczne leasingodawcy i inne korzyści generalnie spłacają wszystkie koszty marży itp.) (Schemat, o którym mowa w tym akapicie, został przedstawiony poniżej. Jest dość powszechny).
Leasing daje firmie możliwość unowocześnienia wyposażenia technologicznego bez specjalnych komplikacji, co oznacza przywrócenie i zwiększenie potencjału firmy. (Około 70% całego sprzętu w Rosji jest zużyte zarówno fizycznie, jak i moralnie. Wiele obiecujących przedsiębiorstw nie może w pełni wykorzystać swojego potencjału, pracując na przestarzałym sprzęcie, który nie jest w stanie wyprodukować nowoczesny rynek produkty. Leasing jest skuteczna metoda wymiana przestarzałego sprzętu, dostępna dla przedsiębiorstw realnego sektora gospodarki). Pozwala to również przedsiębiorstwu-najemcy w pełni sprostać wszelkim współczesnym wymaganiom, zarówno w zakresie wyposażenia, jak i jakości produktów (lub świadczonych usług). Dysponując nowoczesnym sprzętem, leasingobiorca ma możliwość zaplanowania swojej działalności na kilka lat do przodu, zmniejszając główne ryzyka.
Z myślą o minimalizacji ryzyka ograniczona odpowiedzialność najemca. Jednocześnie firma leasingowa zmniejsza ryzyko (w porównaniu z pożyczką), ponieważ ma niezaprzeczalne prawo własności, a co za tym idzie, w przypadku upadłości z jakiejkolwiek przyczyny spółki-dzierżawcy (klienta), pierwszeństwo w płatnościach. (Zwroty kosztów)
Minimalizując ryzyko działalności leasingowej, klientowi często dużo łatwiej jest zawrzeć umowę leasingu finansowego niż zaciągnąć „długi” kredyt. Dotyczy to zwłaszcza średnich i małych firm, którym banki udzielają kredytów bardzo ostrożnie. Niektóre firmy czasami nie wymagają od klienta żadnych dodatkowych gwarancji, gdyż zabezpieczeniem jest sam sprzęt (przedmiot leasingu).
Umowa leasingu jest bardziej elastyczna niż umowa pożyczki: pożyczka zawsze wiąże się z ograniczonymi warunkami i kwotami spłaty. Leasingobiorca ma możliwość wypracowania z leasingodawcą dogodnego i elastycznego dla siebie schematu finansowania.

To w zasadzie wszystko, co warto wiedzieć dla każdej firmy (i być może do osoby fizycznej) jako potencjalny najemca. Często leasing naprawdę okazuje się dużo bardziej opłacalny niż kredyt, zarówno dla leasingobiorcy, jak i dla leasingodawcy.

Leasing to usługa finansowa polegająca na wynajmie sprzętu, pojazdów lub nieruchomości z możliwością dalszego wykupu. Jest to rodzaj pożyczki, która umożliwia organizacjom odnowienie środków trwałych, a osobom fizycznym zakup drogich towarów.

Podstawowe pojęcia leasingu i jego rodzaje

Ważne jest zrozumienie istoty i rodzajów leasingu. Główne koncepcje to:

- przedmiot leasingu - mienie ruchome i nieruchome, które jest przedmiotem leasingu (nie obejmuje to gruntów, obiektów przyrodniczych i mienia będącego własnością państwa lub takiego, co do którego istnieją ograniczenia w obrocie) i należy do dzierżawcy;
- leasingodawca - właściciel przedmiotu leasingu, oddający go w najem za opłatą;
– leasingobiorca – osoba fizyczna lub prawna, która przyjmuje przedmiot leasingu do używania na określonych warunkach z obowiązkową miesięczną opłatą i możliwością późniejszego wykupu.

Istnieje taka klasyfikacja rodzajów leasingu:

Budżetowy. Po zakończeniu umowy najemca (najemca) ma prawo do wykupu przedmiotu. Jego wartość rezydualna jest dość niska, ponieważ amortyzacja jest brana pod uwagę przez długi okres użytkowania. W niektórych przypadkach przedmiot nawet bez dopłaty staje się własnością najemcy;
Operacyjny. Często nazywana salą operacyjną. Ten rodzaj leasingu nie przewiduje późniejszego zakupu nieruchomości, a czas trwania umowy jest znacznie krótszy. Po zakończeniu umowy obiekt może być ponownie wynajęty. Stawka jest wyższa w porównaniu do leasingu finansowego;
Zwrotne. Występuje bardzo rzadko. Sprzedający nieruchomość jest jednocześnie jej najemcą. to specjalny formularz kredyt zabezpieczony własnym majątkiem produkcyjnym. Jednocześnie osoba prawna uzyskuje również efekt ekonomiczny z tytułu uproszczenia opodatkowania.

Istnieją różne rodzaje leasingu finansowego w zależności od warunków umowy:

Z pełnym zwrotem. Obiekt jest w pełni spłacony w okresie obowiązywania umowy;
Z niepełnym zwrotem. Obiekt jest tylko częściowo spłacony w okresie obowiązywania umowy.

Możesz dowiedzieć się, jak wynająć samochód, czytając artykuł:
Mogą Cię zainteresować warunki leasingu samochodów ciężarowych:
Opisano korzyści, jakie daje program pozyskania samochodu w leasing dla przedsiębiorcy

Podstawowe formy leasingu.

Istnieją również określone rodzaje umów leasingu, zwane formularzami:

Czysty. Wszystkie koszty pokrywa wynajmujący;
Częściowy. Wynajmujący ponosi jedynie koszty utrzymania nieruchomości;
Pełny. Wszystkie wydatki pokrywa najemca;
Pilne. Jednorazowy wynajem obiektów;
Odnawialne. Możliwość odnowienia okresu najmu po zakończeniu pierwszej umowy;
Ogólny. Możliwość wypożyczenia dodatkowego sprzętu bez zawierania nowej umowy;
Proste. Właściciel obiektu samodzielnie go wynajmuje;
Pośredni. Nieruchomość jest przekazywana przez pośrednika;
Rozdzielony. Leasing obejmuje kilka firm produkcyjnych, leasingodawców, banki i ubezpieczycieli;
Wnętrze. w granicach jednego kraju. Międzynarodowe lub zewnętrzne. Jeden z uczestników przebywa w innym kraju.

Obejrzyj wideo: Pieniądze. Leasing. Centrum biznesowe - Rozmowa PRO

Leasing jako rodzaj działalności inwestycyjnej.

Leasing, którego rodzaje i zalety zostały opisane powyżej, można uznać za działalność inwestycyjną. Jest to przecież swego rodzaju inwestycja leasingodawcy z własnych wolnych środków w rozwój i ekonomię najemcy.

Firma leasingowa może kupować sprzęt i wynajmować go pod pewnymi warunkami. Takie inwestycje są zawsze opłacalne, ponieważ się opłacają i chronią inwestora przed deprecjacją wolnej waluty.

Biorąc pod uwagę rodzaje leasingu, schemat powinien być opracowany w zależności od zainteresowań inwestora. Aby uzyskać większy zysk, możesz wydzierżawić sprzęt bez dalszego prawa do wykupu (leasing operacyjny).

Jeżeli celem jest sprzedaż nieruchomości i nabycie nowej, to w takiej sytuacji lepiej wybrać leasing finansowy.

Inwestycjami są również wkłady najemcy w środki transportu i oddany do użytku sprzęt. Osoba fizyczna lub prawna inwestuje wolne środki w przedmioty, które można wykorzystać do celów osobistych lub przemysłowych.

W ten sposób udaje ci się zarabiać pieniądze, uzupełniać flotę i chronić się przed inflacją. Takie zastrzyki kapitałowe są zawsze opłacalne.

Zastępca kierownika w firmie produkcyjnej. Praca do późna iw weekendy to moja codzienność. Ale bardzo interesujące jest studiowanie etapów produkcji towarów. Co z logistyką i zaopatrzeniem? Trzeba go kochać, inaczej jest skazany na porażkę.

Jeśli potrzebujesz pożyczyć pieniądze na zakup samochodu, ludzie korzystają z pożyczek. Ale oprócz tego sposobu wykorzystania pożyczonych pieniędzy, istnieje jeszcze jeden rodzaj pożyczki – leasing. Czy jest to bardziej opłacalne niż kredyt czy nie? Pod jakimi warunkami? Czy są jakieś pułapki związane z tego typu pożyczkami i czy są one dostępne dla zwykłego obywatela?

Leasing – czym jest, jaka jest jego istota, różnice i zalety. Leasing samochodowy

Pojęcie leasingu („lease” - to rent out (angielski)) to jeden z rodzajów usług finansowych, których istotą jest sfinansowanie nabycia środków trwałych (na przykład samochodu, specjalnego sprzętu lub sprzętu) .

W warunkach pokryzysowych, gdy uzyskanie kredytów bankowych jest bardzo trudne, a przyciąganie długoterminowych inwestycji stanowi poważny problem dla rosyjskich przedsiębiorstw, leasing (leasing finansowy) jest wydajna technologia rozwój biznesu. Pozwala na rozbudowę bazy produkcyjnej przedsiębiorstwa, wprowadzenie do produkcji zaawansowanych technologii, zwiększenie majątku trwałego przedsiębiorstwa, zakup najnowocześniejszego sprzętu.
Jaki jest sens leasingu?

Firma leasingowa nabywa własność określonej nieruchomości i przekazuje ją osobie trzeciej do długotrwałego użytkowania. W tym przypadku sprzedawcę wybiera osoba trzecia – konsument tej usługi finansowej.

W czasie trwania umowy najmu konsument ponosi koszt nabytej nieruchomości powiększony o czynsz dzierżawny. Po określonym czasie i zapłacie uzgodnionej kwoty nieruchomość staje się własnością najemcy. Zastaw, w przeciwieństwie do kredytu, nie jest wymagany przy transakcji leasingowej, a długi plan ratalny znacznie zmniejsza wysokość płatności i pozwala optymalnie zarządzać majątkiem firmy.

Wyjątkowość tego instrumentu finansowego polega na tym, że leasing doskonale łączy w sobie cechy najmu długoterminowego oraz pożyczki finansowej.

Zalety tego rodzaju działalności inwestycyjnej dla konsumenta:

— Leasing pozwala na obniżenie podstawy opodatkowania przedsiębiorstwa, ponieważ wszystkie płatności wynikające z umowy leasingu są wliczone w koszt, co skutkuje obniżeniem podatku dochodowego.
- Potrącana jest cała kwota podatku VAT wynikającego z umowy.
— W wyniku przyspieszonej amortyzacji przedmiotu leasingu wysokość podatku od nieruchomości ulega trzykrotnemu obniżeniu.

Według Rosstat inwestycje w środki trwałe wzrosły w ubiegłym roku w Federacji Rosyjskiej o 6%. Jednocześnie, zdaniem niezależnych ekspertów finansowych, w 2010 roku aktywność rynku leasingowego przekroczyła wszelkie prognozy. 46% ekspertów jest przekonanych, że w 2012 roku rynek leasingu osiągnie poziom sprzed kryzysu i osiągnie bilion rubli rocznie.

JSC Sberbank Leasing słusznie zajmuje czołowe miejsce wśród firm leasingowych, świadcząc szeroki zakres usług w całej Rosji. Wyróżnia się nie tylko najgłębszą znajomością specyfiki biznesu, ale także wszechstronnością i znajomością potrzeb Klientów.

Sberbank Leasing JSC oferuje swoim klientom nabycie następujących obiektów w leasingu:

Leasing dla osób prawnych

Konsumentami usług leasingowych Sberbank Leasing JSC są osoby prawne (przedstawiciele dużych, średnich lub małych firm). Warunkiem aktywnego wzrostu konsumpcji usług leasingowych były zarówno czynniki makro-, jak i mikroekonomiczne. Przede wszystkim jest to stabilizacja całej gospodarki kraju. Ważną rolę odgrywają jednak również obniżki stóp procentowych i dostępność usług.

Obecnie obserwuje się ekspansję transakcji leasingowych w regionach kraju, wydłużanie się ekonomicznego cyklu leasingu oraz generalnie wzrost warunków leasingu. Według prognoz badań analitycznych rosyjskiego rynku finansowego, Sberbank Leasing JSC ma wszelkie szanse, aby stać się jednym z liderów na rynku leasingu.

Źródło: https://www.sberleasing.ru/

Na czym zarabiają firmy leasingowe?

Firmy leasingowe - organizacje, firmy zajmujące się działalnością leasingową. Mogą być specjalistyczne i uniwersalne. Wyspecjalizowane firmy zajmują się pojedynczym produktem (np. samochodami) lub grupą podobnych produktów (np. sprzęt budowlany, komputery). Takie firmy zazwyczaj samodzielnie przeprowadzają konserwację przedmiotu leasingu i monitorują jego utrzymanie w normalnych warunkach eksploatacyjnych. Firmy uniwersalne dzierżawią różnorodne przedmioty, których konserwacją i naprawą może zajmować się zarówno sama firma leasingowa, jak i leasingobiorca.

Firmy leasingowe mogą być niezależne lub działać jako filie, filie firm przemysłowych, handlowych, banków, firm ubezpieczeniowych. W wielu przypadkach firmy przemysłowe, budowlane mają firmy leasingowe, które wykorzystują własne produkty do leasingu. Powszechne są również firmy leasingowe z różnego rodzaju firmami pośredniczącymi i handlowymi.

Uczestnikami (założycielami) firmy leasingowej mogą być organizacje, przedsiębiorstwa, banki, stowarzyszenia itp. poprzez łączenie ich wkładów na podstawie aktu założycielskiego. Budynki, budowle, urządzenia i inne aktywa rzeczowe, środki pieniężne, w tym w walutach wymienialnych, oraz inne mienie mogą być zaliczane na konto wpłat na kapitał zakładowy spółki. Założyciele uczestniczą w prowadzeniu spraw spółki; mają prawo do części zysku (dywidendy) ze swojej działalności; otrzymać swój udział w majątku w przypadku likwidacji spółki itp.

Firma leasingowa oprócz wszelkiego rodzaju leasingu świadczy usługi pośrednictwa, technicznego, marketingowego, reprezentacyjnego, informacyjnego, reklamowego, konsultingowego oraz wykonuje inne operacje handlowe.

Stosunki dotyczące leasingu między jego podmiotami określa umowa leasingu (kontrakt). To zapewnia:

- strony umowy;
- rodzaj leasingu;
- przedmiot zamówienia (jego właściwości określa się na podstawie art dokumentacja techniczna lub z indywidualnych przyczyn ustalono właściciela; wskazana jest wartość umowy przedmiotu leasingu);
- czas trwania umowy (jej początek i koniec);
— prawa i obowiązki stron, w tym: ograniczenia praw korzystającego z przedmiotu leasingu; zobowiązania do dokonywania płatności przez leasingobiorcę na rzecz leasingodawcy; możliwe opcje posiadania nieruchomości na koniec okresu najmu; świadczenie usług z uwzględnieniem rodzaju leasingu; odpowiedzialności korzystającego za niewykonanie lub nienależyte wykonanie zobowiązań, w tym za wyrządzenie szkody na przedmiocie najmu; cesja praw z uwzględnieniem interesów wynajmującego i innych warunków;
— warunki leasingu i płatności prowizji: ich forma, wielkość, rodzaj, sposób i warunki płatności;
– zapewnienie wykonania zobowiązań (warunki dostawy, zastaw, ubezpieczenie, poręczenie, gwarancja);
- tryb rozwiązania umowy, jego warunki i przyczyny itp.

Przy przeprowadzaniu operacji leasingowych istnieje szereg ryzyk: wiarygodności kredytowej leasingobiorcy i producenta; zmiany stóp procentowych, podatków; złej jakości użytkowanie przedmiotu, jego uszkodzenie, przypadkowa śmierć, utrata; nieuzasadnionego przeniesienia rzeczy na osobę trzecią itp. Uwzględniając stopień i charakter ryzyka, umowa powinna określać, które ryzyka przypadają na korzystającego, a które na wynajmującego; określić swoje obowiązki. Umowa leasingu może zostać rozwiązana przedterminowo, np. z powodu nieopłacania raty leasingowej, złego stanu sprzętu itp.

Leasing jest celowy tylko wtedy, gdy jest jednakowo korzystny zarówno dla leasingodawcy, jak i leasingobiorcy. Okoliczność ta wymaga starannego opracowania warunków leasingu w odniesieniu do każdego konkretnego przypadku. Proces podejmowania decyzji o leasingu ma określoną kolejność (etapami). Każdy krok do kolejnego etapu wiąże się z podjęciem decyzji na etapie poprzednim, zarówno przez wynajmującego, jak i najemcę.

Przy ustalaniu okresu leasingu, okresu obowiązywania umowy (kontraktu) leasingu bierze się pod uwagę szereg punktów:

- żywotność urządzeń, budynków, budowli zgodnie z danymi technicznymi i ekonomicznymi lub przepisami prawa. Okres leasingu nie może przekroczyć okresu możliwej (normatywnej) eksploatacji przedmiotu leasingu;
- okres amortyzacji przedmiotu leasingu, jego koszt początkowy;
— dynamika inflacji wpływająca na ceny przedmiotu leasingu oraz wysokość opłat leasingowych;
— koniunktura leasingowego rynku kapitałowego (popyt, podaż, płatność); warunków kredytowania przez banki, w tym operacji leasingowych

Za używanie przedmiotu leasingu leasingodawca pobiera od korzystającego opłaty leasingowe, których wysokość określa umowa. Cenę umowy leasingu ustala się na podstawie wysokości kosztów inwestycyjnych leasingodawcy związanych z wykonaniem tej umowy oraz wysokości jego wynagrodzenia (przychodu) albo sumy opłat leasingowych i wartości wykupu, jeżeli wykup przedmiotu leasingu.

Koszty inwestycji zwracane leasingodawcy zazwyczaj obejmują:

- koszt początkowy lub odtworzeniowy przedmiotu leasingu;
— odsetki od pożyczki otrzymanej na nabycie przedmiotu leasingu;
- koszt pozyskania gwarancji na podstawie umowy z gwarantem, jeżeli istnieje gwarancja;
— podatki, opłaty ubezpieczeniowe i inne obowiązkowe płatności, jeżeli są płacone przez leasingodawcę;
— koszty leasingodawcy związane z remontem przedmiotu leasingu itp.
— Wynagrodzenie (przychód) leasingodawcy obejmuje zapłatę za wszystkie rodzaje prac i usług wynikających z umowy leasingu i stanowi różnicę pomiędzy całkowitą kwotą należnych (otrzymanych) opłat leasingowych a kwotą płatności stanowiących zwrot kosztów inwestycji.

Przy ustalaniu opłaty leasingowej ważny jest również okres obowiązywania umowy, częstotliwość i sposób płatności, ewentualna wypłata premii za ryzyko leasingodawcy, wzrost ceny przedmiotu leasingu itp.

Krótki okres obowiązywania umowy skutkuje relatywnie wysoką opłatą leasingową i dużym obciążeniem kosztów leasingobiorcy. Dłuższe okresy umowy relatywnie zmniejszają wielkość jednej płatności i zwiększają ryzyko leasingodawcy, gdyż musi on kontrolować przebieg zmian ceny, zdolności kredytowej leasingobiorcy

Leasing z płatnością gotówkową charakteryzuje się tym, że wszystkie płatności dokonywane są gotówką. W przypadku leasingu back-to-back opłaty leasingowe dokonywane są poprzez dostawy produktów wytworzonych na sprzęcie będącym przedmiotem transakcji leasingowej lub w formie serwisu licznikowego. Leasing z płatnością mieszaną - połączenie płatności gotówkowych i kompensacyjnych: oprócz płatności gotówkowych dozwolone są płatności za towary lub usługi.

Przy zawarciu umowy mogą zostać ustalone stałe płatności.

Zaliczki zakładają, że leasingobiorca w chwili podpisania umowy wpłaca leasingodawcy zaliczkę w wysokości ustalonej przez strony, a po przyjęciu przedmiotu leasingu do użytkowania okresowo uiszcza opłaty leasingowe (pomniejszone o zaliczkę).

Opłata proporcjonalna jest taka sama i niezmienna przez cały okres obowiązywania umowy. Odpływ płynności odbywa się równomiernie, obciążenie kosztami dla wszystkich okresów jest jednakowe. Postęp płatności ze skokowymi interwałami jest zwykle związany z harmonogramami nierównomiernego uzyskiwania dochodów, na przykład w przedsiębiorstwach sezonowych. W sezonie wypłacana jest duża część opłaty, a poza sezonem jest ona zmniejszana lub w ogóle nie jest pobierana. Ze względu na niekorzystny harmonogram ryzyka, leasingodawcy rzadko zgadzają się na taki harmonogram płatności. Przy progresywnym harmonogramie płatność wzrasta zgodnie ze wzrostem dochodów. Progresywna płatność łagodzi dla najemcy wzrost kosztów w początkowej fazie. Formularz ten przeznaczony jest dla najemców, którzy dopiero wchodzą na rynek lub chcą zwiększyć swój udział w nim. Degresywny przebieg płatności rat leasingowych charakteryzuje się tym, że część kosztów leasingu jest przesuwana do przodu. Jest to typowe dla stabilnych najemców o dużej płynności, co również znacznie zmniejsza ryzyko dla leasingodawcy.

Po zakończeniu umowy najemca ma prawo do wyboru następujących opcji:

— zakup przedmiotu leasingu po wartości rezydualnej;
– zawarcie nowej umowy leasingu na ten sam przedmiot leasingu (co do zasady na krótszy okres i po obniżonej stawce) lub na nowy, bardziej zaawansowany sprzęt;
— zwrot leasingodawcy przedmiotu leasingu w tej samej postaci fizycznej. Najemca nie może dążyć do nabycia własności wartości użytkowej aktywa materialne ze względu na chwilową potrzebę.

Umowy leasingowe odzwierciedlają typowy podział interesów pomiędzy leasingodawcę i leasingobiorcę.

Można zawrzeć umowę leasingu z możliwością odmowy - rodzaj leasingu operacyjnego. Jego zaletą jest to, że główny czas wynajmu nie jest skoordynowany; najemca ma prawo odmówić z zastrzeżeniem określonych terminów odnoszących się do ogólnie przyjętego okresu eksploatacji. Jeżeli do czasu rozwiązania umowy całkowite koszty najemcy nie zostaną pokryte w ratach, najemca musi dokonać płatności końcowej. Obliczany jest jako różnica między całkowitymi kosztami leasingodawcy a różnicą w ratach płaconych przez leasingobiorcę do czasu rozwiązania umowy. Ten model kontraktu przeznaczony jest przede wszystkim dla inwestycji, w których występuje szybka wymiana techniczna. Możliwość skorzystania z odmowy daje impuls najemcy i wynajmującemu do szybkiego dostosowania się do postępu technologicznego.

W praktyce stosowany jest również model umowy z podziałem na dochody dodatkowe. W tej opcji leasingobiorca uczestniczy w dodatkowym dochodzie, w którym zysk ze sprzedaży przedmiotu leasingu przekracza wartość wartości rezydualnej. Jeżeli zysk ze sprzedaży jest niższy od wartości rezydualnej, wówczas leasingobiorca musi zwrócić różnicę.

Model umowy podnajmu przewiduje przyznanie najemcy prawa do podnajmu w przypadku długotrwałych relacji biznesowych. Leasingodawca dodatkowo przenosi na leasingobiorcę wierzytelność z tytułu podnajmu z tytułu umowy leasingu. Specjalne umowy leasingu oferowane są wtedy, gdy przedmiot leasingu jest tak dostosowany do wymagań leasingobiorcy, że można go używać przed, w trakcie i po głównym okresie leasingu. Inicjatorem tej formy umowy jest najemca.

Źródło: http://www.finkredit.com/

Leasing. Wszystko, co musisz wiedzieć o leasingu

– Najemca (Klient, zwykle osoba prawna)
— Leasingodawca (bank komercyjny lub inna pozabankowa organizacja kredytowa itp.)
- Dostawca (Sprzedawca sprzętu: przedsiębiorstwo przemysłowe, firma z branży nieruchomości, producent lub sprzedawca samochodów itp.)
– Ubezpieczyciel (w zasadzie każda firma ubezpieczeniowa)

Rozważ rolę i funkcje każdego z nich.

oddający w dzierżawę- osoba fizyczna lub prawna, która kosztem pozyskanych i (lub) środków własnych nabywa nieruchomość w trakcie realizacji umowy leasingu na własność i oddaje ją jako przedmiot leasingu leasingobiorcy za określoną opłatą, przez określony czas i na określonych warunkach czasowe posiadanie i używanie z przeniesieniem lub bez przeniesienia na leasingobiorcę własności przedmiotu leasingu. Jak wspomniano powyżej, bank komercyjny, kredytowa organizacja pozabankowa, firma leasingowa może działać jako leasingodawca. Zasadniczo leasingodawcą może być zarówno osoba prawna, jak i osoba fizyczna.

Dostawca lub sprzedawca - osoba fizyczna lub prawna, która zgodnie z umową kupna-sprzedaży zawartą z wynajmującym, w wyznaczonym terminie sprzedaje wynajmującemu nieruchomość będącą przedmiotem najmu. Sprzedający jest zobowiązany do przeniesienia przedmiotu leasingu na leasingodawcę lub leasingobiorcę zgodnie z warunkami umowy kupna-sprzedaży. Sprzedający może jednocześnie występować jako leasingobiorca w ramach tego samego stosunku leasingu. Każdy z podmiotów leasingu może być rezydentem Federacji Rosyjskiej lub nierezydentem Federacji Rosyjskiej.

Ubezpieczyciel to firma ubezpieczeniowa, która zazwyczaj jest wspólnikiem leasingodawcy lub leasingobiorcy. Uczestniczy w transakcji leasingowej, ubezpieczając majątek, transport i inne rodzaje ryzyka związanego z przedmiotem leasingu i/lub transakcją leasingu. Funkcją ubezpieczyciela w operacji leasingu jest sporządzenie umowy ubezpieczenia przy zawieraniu transakcji pomiędzy leasingobiorcą a leasingodawcą. W przeciwieństwie do innych uczestników nie jest to obowiązkowe przy zawieraniu transakcji leasingu. Bierze udział tylko w niektórych programach, w których wymagane jest ubezpieczenie transakcji.

Tak więc niektóre banki komercyjne przeprowadzają operacje zwane leasingiem. Leasing zakłada, że bank (leasingodawca) nabywa sprzęt, który dzierżawi swojemu klientowi, z późniejszym prawem do wykupu leasingowanego sprzętu. Dziś ten obszar nietradycyjnych operacji bankowych rozwija się bardzo aktywnie, istnieją setki instytucji kredytowych, które zapewniają swoim klientom - organizacjom komercyjnym usługi leasingu tego lub innego sprzętu. (Co do zasady z leasingu częściej korzystają osoby prawne). Należy zauważyć, że obecnie często można spotkać się z sytuacją, w której leasing jest wyodrębniony z ogólnej masy różnych operacji bankowych w odrębną jednostkę.

Instytucje kredytowe najczęściej świadczą usługi leasingu finansowego (leasingu) poprzez w 100% specjalnie utworzone w tym celu „spółki zależne” – spółki leasingowe, dlatego często pierwszy człon nazwy firmy leasingowej pokrywa się z nazwą macierzystej instytucji kredytowej. (Przykłady: PromSvyazLeasing, Avangard Leasing; Petroconsult Leasing Company; KMB Leasing; Agroprom Leasing itp.) Leasing zawiera elementy kredytu, dzierżawy i dostawy. Dziś można powiedzieć, że leasing to już nie tylko jedna z operacji bankowych, ale odrębny wyspecjalizowany rodzaj działalności. (Właśnie z tego powodu często tworzone są odrębne spółki leasingowe, ponieważ czasami z różnych powodów bankom po prostu nie opłaca się samodzielnie prowadzić operacji leasingowych).

P: Co można wydzierżawić? Czym zajmują się firmy leasingowe?

Odpowiedź: każdy majątek ruchomy i nieruchomy, który może być wykorzystany do prowadzenia działalności gospodarczej. Na przykład budynki, sprzęt specjalny, sprzęt, transport, samoloty, łączność. Jednak leasing nieruchomości jest dość trudny, ponieważ minimalny okres amortyzacji to 10-12 lat, podczas gdy leasing finansowy zwykle nie przekracza 5-6 lat. Leasing samochodowy jest dziś szczególnie popularny: często są one nawet wydawane na firmę, ale tak naprawdę są przenoszone do użytku pracowników. Przedmiotem dzierżawy nie mogą być działki i inne obiekty naturalne, a także mienie, którego swobodny obrót jest zabroniony przez prawo federalne. (Na przykład broń).

Po pozytywnym rozpatrzeniu wniosku przez instytucję kredytową (leasingodawcę) następuje etap, na którym sporządzane i podpisywane są wszystkie niezbędne umowy pomiędzy leasingodawcą, leasingobiorcą, dostawcą (sprzedawcą) oraz w razie potrzeby ubezpieczycielem. Po zawarciu odpowiedniej umowy pomiędzy leasingodawcą a leasingobiorcą (spółką), leasingodawca bezpośrednio nabywa własność przedmiotu leasingu wskazanego przez klienta (firmę) od dostawcy (sprzedawcy), również wskazanego przez klienta. Umowa sprzedaży przedmiotu leasingu, zawarta między leasingodawcą a dostawcą (sprzedawcą), określa obowiązki dostawcy (sprzedawcy) dotyczące dostarczenia sprzętu (przedmiotu leasingu) w określonych ramach czasowych, jego koszt i tryb płatności, jakość i kompletność, zobowiązania dotyczące dostawy i montażu, o ile nie określono inaczej. Następnie przedmiot leasingu jest dostarczany albo bezpośrednio do klienta, albo najpierw do leasingodawcy, w zależności od umowy.

Wcześniej, w razie potrzeby, możliwe było ubezpieczenie go od pełnego zakresu ryzyk majątkowych. Od momentu przekazania sprzętu (przedmiotu najmu) klientowi jest on odpowiedzialny za bezpieczeństwo, właściwe warunki przechowywania i utrzymanie sprzętu w stanie gotowości do pracy. (O ile nie zaznaczono inaczej). W czasie trwania umowy leasingu własność przedmiotu leasingu pozostaje przy leasingodawcy, a firma klienta używa sprzętu na własne potrzeby, płacąc miesięczne (lub kwartalne) opłaty ustalone umową leasingu. W przypadku nieuiszczania opłat zgodnie z harmonogramem płatności leasingu określonym w umowie, leasingodawca ma prawo wycofać posiadany przez siebie sprzęt i sprzedać go na rynku wtórnym. Jeżeli klient dokonuje płatności leasingowych zgodnie z harmonogramem i spłaca w całości kwotę umowy, przechodzi na niego własność sprzętu. Wszelkie dochody i zyski uzyskiwane przez klienta podczas korzystania ze sprzętu są jego własnością.

Leasing pozwala firmie leasingowej zaoszczędzić na podatkach. Na przykład 25. rozdział Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej stanowi, że płatności z tytułu umów leasingu w całości zmniejszają podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym. Oznacza to, że państwo daje krajowym przedsiębiorstwom prawną możliwość, poprzez leasing, skierowania swoich środków na rozszerzenie produkcji i wprowadzenie zaawansowanych technologii, a nie na płacenie podatków. Nawiasem mówiąc, firma leasingowa ma również możliwość zaoszczędzenia na podatkach.
Oprocentowanie leasingu, które według różnych szacunków waha się od 9-15,5% w walucie obcej i 16-21% w rublach, często może być o 2-4% wyższe niż oprocentowanie kredytu. Rzeczywiście, z reguły sama firma leasingowa (jeśli jest wyodrębniona) jest uznawana w banku, co oznacza, że ustala pewną marżę. Jednak nawet pomimo tego operacje leasingowe są o 15-25% bardziej opłacalne niż kredyt. (Całkowite oszczędności podatkowe, możliwości techniczne leasingodawcy i inne korzyści generalnie spłacają wszystkie koszty marży itp.) (Schemat, o którym mowa w tym akapicie, został przedstawiony poniżej. Jest dość powszechny).

Leasing daje firmie możliwość unowocześnienia wyposażenia technologicznego bez specjalnych komplikacji, co oznacza przywrócenie i zwiększenie potencjału firmy. (Około 70% całego sprzętu w Rosji jest zużyte zarówno fizycznie, jak i moralnie. Wiele obiecujących przedsiębiorstw nie może w pełni wykorzystać swojego potencjału, pracując na przestarzałym sprzęcie, który nie jest w stanie wytwarzać produktów spełniających wymagania współczesnego rynku. Leasing jest skutecznym sposobem na wymianę przeterminowanego sprzętu, dostępnego dla przedsiębiorstw sektora realnego gospodarki). Pozwala to również przedsiębiorstwu-najemcy w pełni sprostać wszelkim współczesnym wymaganiom, zarówno w zakresie wyposażenia, jak i jakości produktów (lub świadczonych usług). Dysponując nowoczesnym sprzętem, leasingobiorca ma możliwość zaplanowania swojej działalności na kilka lat do przodu, zmniejszając główne ryzyka.

Minimalizacja ryzyk dzięki ograniczonej odpowiedzialności najemcy. Jednocześnie firma leasingowa zmniejsza ryzyko (w porównaniu z pożyczką), ponieważ ma niezaprzeczalne prawo własności, a co za tym idzie, w przypadku upadłości z jakiejkolwiek przyczyny spółki-dzierżawcy (klienta), pierwszeństwo w płatnościach. (Zwroty kosztów)
Minimalizując ryzyko działalności leasingowej, często klientowi dużo łatwiej jest zawrzeć umowę leasingu finansowego niż zaciągnąć „długi” kredyt. Dotyczy to zwłaszcza średnich i małych firm, którym banki udzielają kredytów bardzo ostrożnie. Niektóre firmy czasami nie wymagają od klienta żadnych dodatkowych gwarancji, gdyż zabezpieczeniem jest sam sprzęt (przedmiot leasingu).

Umowa leasingu jest bardziej elastyczna niż umowa pożyczki: pożyczka zawsze wiąże się z ograniczonymi warunkami i kwotami spłaty. Leasingobiorca ma możliwość wypracowania z leasingodawcą dogodnego i elastycznego dla siebie schematu finansowania.

To w zasadzie wszystko, co każda firma (i ewentualnie osoba fizyczna) powinna wiedzieć jako potencjalny najemca. Często leasing naprawdę okazuje się dużo bardziej opłacalny niż kredyt, zarówno dla leasingobiorcy, jak i dla leasingodawcy.

Źródło: http://www.cfin.ru/

Czym jest leasing samochodowy w prostych słowach?

W ostatnie lata Wielu obywateli i firm coraz częściej korzysta z leasingu samochodów. Rośnie przekonanie, że jest to bardziej opłacalne niż kupno samochodu na kredyt czy leasing. Jednak wiele niuansów dezorientuje tych, którzy chcą dostać samochód za pośrednictwem tej usługi i odpycha ich od tego przedsięwzięcia, zmuszając ich do powrotu do bardziej znanych i tradycyjnych metod zakupu pojazdu.

Oficjalni przedstawiciele mają szeroki wybór pojazdów - ciągniki, wywrotki scanezh.ru, można je kupić w leasingu po szczegółowej konsultacji ze specjalistami.

Więc czym jest leasing samochodu, mówiąc w prostych słowach? Usługa umożliwia wzięcie samochodu na jakiś czas w użytkowanie z możliwością jego dalszego wykupu. W przeciwieństwie do kupowania na kredyt, usługa zakłada spłatę części kosztu samochodu w równych ratach przez określony czas (na przykład 24 miesiące), a pozostałą kwotę w formie ryczałtu na koniec tego okresu.

Leasing dla osób prawnych i osób fizycznych

Pomimo faktu, że leasing pojawił się w Rosji stosunkowo niedawno, dziś wiele firm zapewnia tę możliwość osobom prawnym i indywidualnym przedsiębiorcom na zupełnie innych warunkach. Ktoś jest wymagający sprawozdania finansowe czy zeznanie podatkowe, ktoś ogranicza się do zaświadczeń z banków, z którymi firma współpracuje, niektóre firmy w ogóle nie wymagają od Ciebie żadnych dodatkowych dokumentów. Poza tym czasami sprzedawca nie przejmuje się nawet zbytnio wiekiem firmy i może podstawić auto zarówno młodej firmie, która pojawiła się całkiem niedawno, jak i organizacji, która działa na rynku od dłuższego czasu. Wynajmujesz samochód, a nawet możesz go kupić przed terminem. Ponadto istnieje teraz program wsparcia państwa dla osób prawnych i indywidualnych przedsiębiorców, co oznacza, że państwo płaci za ciebie 10% kosztów.

Do 2011 r. ustawodawstwo rosyjskie dość ściśle regulowało zasady leasingu, co uniemożliwiało korzystanie z tej usługi osobom fizycznym. Ale później te ograniczenia zostały zniesione, a teraz nie tylko osoby prawne, ale także osoby fizyczne mogą skorzystać z tej możliwości.

Co jest potrzebne do wzięcia samochodu w leasing?

Jak wspomniano powyżej, firmy leasingowe tworzą różne warunki dla osób prawnych i indywidualnych przedsiębiorców, ale wynika to przede wszystkim ze specyfiki pracy każdego indywidualnego sprzedawcy, a nie odbiorcy. W takim przypadku zastanowimy się, jak wydzierżawić samochód osobie fizycznej i jakie dokumenty są do tego wymagane.

Jak działa leasing:

— Wybierasz samochód i składasz wniosek do firmy, która jest gotowa Ci go udostępnić.
– Zawarcie umowy, która będzie wymagać paszportu obywatela Federacji Rosyjskiej, a także prawa jazdy, paszportu zagranicznego, SNILS lub TIN (Można wybrać jeden z tych dokumentów, ale niektóre firmy mogą wymagać dodatkowych dokumentów) . Ponadto sprzedawca ma prawo zażądać dokumentu potwierdzającego zadeklarowane przez Ciebie dochody.
— Często umowy zawierane są na okres od 12 do 36 miesięcy. Zawierając umowę dokonujesz wpłaty wstępnej, która wynosi 5-15% ceny samochodu, a także dokonujesz wpłaty kaucji, która jest zwracana po wygaśnięciu umowy.
— Firma kupuje samochód i przekazuje go tobie.
- Dokonujesz miesięcznych płatności, których wysokość jest ustalana z góry.
- Po wygaśnięciu umowy Ty decydujesz co zrobić z autem.

Często opcje działań po wygaśnięciu umowy są jasno uregulowane. W zdecydowanej większości przypadków kupujący bierze na siebie obowiązek zakupu samochodu, ale zdarzają się również umowy przewidujące wymianę przekazanego kupującemu samochodu na podobny. Ponadto niektóre umowy przewidują możliwość porzucenia samochodu po zakończeniu okresu najmu, jednak prawa i obowiązki stron są w tym przypadku ściśle uregulowane.

Jaka jest więc różnica między leasingiem, pożyczką a czynszem?

Pożyczka oznacza wpłacenie dość wysokiego wkładu własnego (najczęściej od 15%), ponadto pożyczkobiorca musi potwierdzić swoją wypłacalność przy nieco wyższych stopach procentowych (tj. masz wolne 15 000 rubli miesięcznie, możesz odmówić pożyczki, powołując się na fakt, że jeśli zmieni się twoja sytuacja finansowa, nie będziesz w stanie wywiązać się ze swoich zobowiązań kredytowych). Leasing natomiast nie wymaga zawyżonej wypłacalności, ponieważ kupujący zobowiązuje się do zapłaty części kwoty na koniec umowy. A opłata początkowa zależy przede wszystkim od tego, czy samochód kupuje osoba fizyczna, czy prawna, a także różni się w zależności od samego samochodu. Dodatkowo oprocentowanie kredytu sztucznie podwyższa wartość auta, podczas gdy umowa leasingu de facto pozwala na zakup auta taniej niż wynosi jego wartość rynkowa.

W przeciwieństwie do kredytu, gdy bank finansuje zakup jednego samochodu, firmy kupują od producenta kilka aut jednocześnie, co wiąże się z rabatami, które odbijają się w portfelu kupującego. Jest to naturalne, ponieważ producentowi bardziej opłaca się, gdy firma leasingowa regularnie kupuje od niego wiele samochodów, niż gdy bank finansuje zakup jednego samochodu.

Kredyt i leasing są podobne w tym, że kiedy otrzymujesz celową pożyczkę na samochód, jest to również zabezpieczenie pożyczki. Ale w przypadku kredytu bank może wymagać dodatkowego zabezpieczenia finansowego, a umowa na tę usługę nie przewiduje nic poza samym pojazdem.

Podstawowa różnica między leasingiem a kredytem i leasingiem polega na tym, że w rzadkich przypadkach samochód staje się własnością najemcy. Ponadto różnicę między systemem płatności w przypadku wynajmu a leasingu można porównać z różnicą między tanimi liniami lotniczymi a liniami lotniczymi: w niskokosztowej linii lotniczej płaci się początkowo tylko za bilet, podczas gdy inne usługi, takie jak np. jako bagaż, bagaż podręczny, posiłków, które są wliczone w cenę biletu od linii lotniczych, trzeba dopłacić. Tak samo jest z czynszem: płacisz albo za określony czas, albo za odległość. Za każdy przejechany kilometr trzeba dopłacić, a w przypadku uszkodzenia pojazdu zapłacić wynajmującemu zadeklarowaną przez niego kwotę, natomiast starając się o tę usługę lub pożyczkę, można naprawić samochód samodzielnie, albo ubezpieczenie pokryje koszty naprawy (wiele firm i banków udzielających kredytów nalega na ubezpieczenie). Ponadto koszt odkupienia samochodu z leasingu często znacznie przekracza nawet cenę kredytu, nie mówiąc już o leasingu.

Leasing samochodowy: plusy i minusy

Podsumujmy więc pokrótce.

1) Czym jest leasing samochodu?

Jest to okazja do oddania samochodu do użytku, pokrycia części kosztów w trakcie obowiązywania umowy, a pozostałej kwoty – na jej koniec. Warto pamiętać, że jeśli naprawdę zdecydujemy się na zakup samochodu w ten sposób, to nie należy obawiać się żadnych „pułapek”, ale jeśli zdecydujemy się po prostu używać go przez rok lub dwa, płacąc za niego mniej niż dać do wynajęcia, wtedy warunki będą zupełnie inne.

2) Jaka jest różnica między leasingiem dla osób prawnych a warunkami dla osób fizycznych?

Osoby prawne i indywidualni przedsiębiorcy mogą wydzierżawić samochód, dostarczając w tym celu dokumenty swojej organizacji, które będą wymagane do zakupu samochodu. Ale oprócz prawdopodobieństwa uzyskania solidnej zniżki od firmy, otrzymujesz także inną ważną premię: 10% kosztu samochodu pokrywa państwo.

Osoby wynajmujące samochód muszą przedstawić dowód osobisty oraz kilka dodatkowych dokumentów. Ponadto niektóre firmy mogą nałożyć dodatkowe warunki (takie jak obowiązkowe ubezpieczenie lub potwierdzenie zdolności płatniczej kupującego).

3) Więc co jest lepsze: leasing, kredyt czy wynajem?

Jak wspomniano powyżej, jeśli naprawdę zdecydujesz się na posiadanie samochodu, najlepsze rozwiązanie po prostu weźmie go w leasing. Jeśli w przypadku wynajmu płacisz zawyżone stawki z góry, przy zakupie na kredyt kwota nadpłaty odsetek może sięgać jednej czwartej kosztu pojazdu, to samochód dzięki tej usłudze często okazuje się tańszy niż jego wartości rynkowej w chwili, gdy ostatecznie kupisz ją na własność.

Źródło: http://spokoino.ru/

Jak otworzyć firmę leasingową? Co jest do tego potrzebne?

Leasing przedsiębiorstw wiąże się z ich naturalną chęcią jak najszybszego zamortyzowania środków trwałych i tym samym obniżenia kosztów, a także uzyskania dodatkowych środków na kapitał obrotowy. Jak otworzyć własną firmę leasingową?
Przeanalizuj biznes leasingowy w kraju i za granicą, zwróć uwagę na to, jak odnoszą sukcesy firmy leasingowe. Zwykle są tworzone na bazie organizacji finansowych (banków, funduszy, firm ubezpieczeniowych) lub dużych przedsiębiorstw przemysłowych w celu leasingu sprzedaży własnych produktów. W Rosji istnieją odnoszące sukcesy firmy, które tworzą organy państwowe lub komunalne, i są firmy, które korzystają z tak zwanego „zasobu administracyjnego”.

Wybierz obszar usług leasingowych, który chcesz podjąć. Oceń swoje możliwości i obecny rynek. Określ koszt usług i konkurencyjność Twoich ofert. Wskazane będzie ustalenie kosztorysu, źródeł ich finansowania, szacunkowych dochodów z prowadzonej działalności. Dlatego musisz stworzyć biznesplan.

Zorganizuj własną firmę leasingową. Można to zrobić w dowolnej dogodnej formie organizacyjnej i prawnej (CJSC, LLC itp.), Ponieważ nie ma specjalnych wymagań. Nie ma wymagań dotyczących licencjonowania tej działalności.

Poproś o pomoc ekspertów z dziedziny organizacji, finansów, ekonomii i inżynierii, ponieważ ważne jest tutaj jasne zrozumienie przedmiotu Twojej sprawy. Pewną wiedzę można zaczerpnąć z książek, jest ich całkiem sporo. Lub spójrz na seminaria szkoleniowe, które odbywają się co miesiąc przez wiele organizacji społecznych. Pomoże to płynnie wejść w biznes leasingowy.

Leasing pozwala zaoszczędzić pieniądze kapitał obrotowy, jeśli wpłacisz niewielką zaliczkę i rozciągniesz raty leasingowe w czasie. Jednocześnie główne oszczędności można uzyskać, dokonując opłat leasingowych w całości od kosztu własnego i zmniejszając podatki od nieruchomości.

Źródło: https://www.kakprosto.ru/

Zalety leasingu

W porównaniu do tradycyjnej formy finansowania kosztownych zakupów – kredytów bankowych czy własnych oszczędności, leasing ma cała linia znaczące korzyści. Wnikliwa analiza i porównanie alternatyw pozwala nam wnioskować na korzyść leasingu i wykorzystać zalety leasingu na naszą korzyść.

Poniżej przedstawiamy niektóre korzyści:

- Leasingobiorca w ramach przepisów znacznie minimalizuje opodatkowanie: raty leasingowe w całości obciążają koszt produkcji. Wysokość amortyzacji przedmiotu leasingu określa umowa leasingu;
— Amortyzacja przedmiotu leasingu naliczana jest od kosztu początkowego zgodnie z harmonogramem opłat leasingowych bezpośrednio po odbiorze i uruchomieniu przedmiotu przez Najemcę, tj. przedmiot leasingu, uczestnicząc w produkcji i jednocześnie tworząc fundusz amortyzacyjny, sam się opłaca;
- Możliwość „darmowej” amortyzacji pozwala w ramach przepisów na jak najszybsze doposażenie techniczne i aktualizację środków trwałych przedsiębiorstwa;
— Cała opłata leasingowa (bez VAT), a nie tylko koszt przedmiotu leasingu, jest ujęta w koszcie wytworzenia w ramach innych składników kosztów, z wyjątkiem wartości wykupu, która jest opłacana z zysku przedsiębiorstwa ;
— Przyspieszona amortyzacja nieruchomości pozwala po wygaśnięciu umowy najmu na uwzględnienie w bilansie leasingobiorcy nieruchomości całkowicie zamortyzowanej;
— Płatność ratalna za sprzęt i maszyny nabyte w drodze leasingu umożliwia inwestowanie niewykorzystanych środków w rozwój bazy produkcyjnej lub uzupełnienie majątku obrotowego;
— Ochrona przed inflacją i dewaluacją, as transakcja leasingu pozwala zaoszczędzić własne środki przed procesami inflacyjnymi i dewaluacyjnymi;
— Elastyczny system tworzenia harmonogramu płatności leasingowych pozwala planować i dostosowywać płatności do faktycznie kształtujących się przepływów pieniężnych;
— Okres obowiązywania umowy leasingu jest znacznie dłuższy niż praktykowany termin udzielania kredytów bankowych;
- Stały harmonogram pozwala skoordynować koszt finansowania inwestycji kapitałowych oraz wpływów ze sprzedaży produktów, zapewniając tym samym większą stabilność planów finansowych.

Źródło: https://avangard.by/

Czym jest leasing pracowniczy

Kiedy nowy pracownik jest wydawane państwu, pracodawca ma obowiązek prowadzenia ewidencji, naliczania wynagrodzeń, zapewniania świadczeń socjalnych, przestrzegania wymogów ochrony pracy i płacenia wyższych podatków. Jeśli jest potrzebny na określony czas, np. tylko do pracy sezonowej, łatwiej jest zawrzeć umowę leasingu pracowniczego.

Leasing pracowniczy: koncepcja i korzyści

Leasing pracowniczy to forma współpracy wyspecjalizowanej agencji (leasingodawcy) z pracodawcą. W rzeczywistości wygląda to tak: konkluduje wyspecjalizowana agencja umowa o pracę z pracownikami i czasowo wysyła ich do pracy w innej firmie. Prowadzenie dokumentacji kadrowej, listy płac i premii, zwolnienia chorobowe i inne obowiązki przestrzegania gwarancji socjalnych - wszystko to spada na barki agencji (firmy leasingowej).

Zazwyczaj taka forma współpracy jest korzystna dla firm, które okresowo potrzebują pracowników tymczasowych: sklepów, magazynów, centrów dystrybucyjnych, produkcyjnych i przedsiębiorstwa przemysłowe. Oto niektóre korzyści dla klienta:

- Nie ma potrzeby długiego poszukiwania pracowników i finansowania tego procesu (np. publikacja płatnych ogłoszeń).
— Redukcja czasu i kosztów administracyjnych związanych z księgowością. Robi to leasingodawca.
— Nie ma zobowiązań wynikających z gwarancji socjalnych. Na przykład, jeśli okaże się, że nowy pracownik jest na „stanowisku”, urlop macierzyński będzie musiał zostać wypłacony wynajmującemu.
- Ewentualne konflikty, w tym spory sądowe, rozstrzyga wynajmujący, a nie klient.
— Brak strat finansowych i przestojów produkcyjnych w przypadku wyjazdu pracownika na zwolnienie lekarskie.

Ta usługa polega właśnie na zapewnieniu pracowników tymczasowych, którzy są zarejestrowani u wynajmującego zgodnie z Kodeksem pracy Federacji Rosyjskiej i pracują nad tymczasowym projektem firmy klienta zgodnie z postanowieniami umowy między wynajmującym a klient.

Procedura leasingu personelu

W Praktyka rosyjska Procedura leasingu personelu składa się z następujących etapów:

— Agencja poszukuje pracowników zgodnie z wymaganiami klienta. Uwzględnia to kwalifikacje, doświadczenie, cechy charakteru i wiele innych. Pomimo tymczasowego charakteru pracy, personel może być zobowiązany do uzyskania dostępu do poufnych informacji klienta. Dlatego podczas selekcji menedżerowie HR mogą przeprowadzać wywiady przy użyciu specjalnych metod.
— Pracownicy, którzy pomyślnie przeszli przez wszystkie etapy selekcji, są rekrutowani do kadry agencji.
- Na tym etapie agencja i zleceniodawca uzgadniają szczegóły umowy. Konieczne jest wskazanie na papierze zakresu pracy, wynagrodzeń i agencji prowizyjnych.
— Istnieje rejestracja trójstronnych relacji z klientem, personelem i agencją.
– Agencja udostępnia klientowi personel do pracy w terminie określonym w umowie.

Wiele krajowych przedsiębiorstw przekonało się o wygodzie leasingu personelu. W niektórych przypadkach jest to rzeczywiście najlepszy sposób na przyciągnięcie dodatkowej siły roboczej.

Termin leasing pochodzi od angielskie słowo„dzierżawa” - czynsz. W język angielski istnieje koncepcja leasingu operacyjnego i finansowego. Leasing operacyjny odpowiada pojęciu leasingu zwykłego w ustawodawstwie rosyjskim, a leasing finansowy odpowiada leasingowi finansowemu, czyli leasingowi. Dlatego używając terminu „leasing” w odniesieniu do Rosji mamy na myśli leasing finansowy lub to, co odpowiada angielskiemu „financial leasing”.

Leasing(zgodnie z ustawą federalną „O leasingu”) - rodzaj działalności inwestycyjnej polegającej na nabywaniu nieruchomości i jej przekazywaniu na podstawie umowy leasingu osobom fizycznym lub prawnym za określoną opłatą przez określony czas na określonych warunkach określonych w umowie, z prawem do wykupu nieruchomości przez najemcę. Leasing jest zatem rodzajem działalności przedsiębiorczej mającej na celu inwestowanie środków finansowych w nabycie nieruchomości na własność i jej wynajem.

Pod uwagę brane są umowy leasingowe ustawodawstwo jako inwestycja i realizowane w trójkącie: dostawca (producent) – leasingodawca (inwestor) – najemca (użytkownik).

Leasing- jest to zespół stosunków majątkowych powstałych w związku z nabyciem nieruchomości i jej późniejszym przekazaniem do czasowego użytkowania.

Jest to umowa leasingu finansowego, na podstawie której leasingobiorca (leasingobiorca) może korzystać z nieruchomości będącej własnością leasingodawcy (leasingodawcy) i nabytej na zlecenie leasingobiorcy, za określoną opłatą okresową. Najważniejszy element tej umowy jest to własność prawna(utrzymywane przez firmę leasingową) oddzielone od gospodarczego wykorzystania składnika aktywów(własność najemcy). Firma leasingowa jest zainteresowana zdolnością najemcy do płacenia czynszu, a nie jego historią kredytową, majątkiem czy kapitałem własnym. Taka umowa jest szczególnie wygodna dla nowych, małych lub średnich przedsiębiorstw, które nie mają długiej historii finansowej. Zabezpieczeniem transakcji jest sama wynajmowana nieruchomość.

Innymi słowy, firma leasingowa (leasingodawca) na wniosek leasingobiorcy nabywa nieruchomość (sprzęt) i oddaje go do używania pod warunkiem obowiązkowego stopniowego wykupu w okresie trwania umowy. Tak naprawdę rolą leasingodawcy jest sfinansowanie zakupu nieruchomości oraz zapewnienie jej dostawy, montażu, uruchomienia i uruchomienia. na przenoszonej nieruchomości pozostaje w firmie leasingowej do momentu pełnego rozliczenia z tytułu umowy.

Wcale nie jest konieczne, aby przedsiębiorstwo lub przedsiębiorca posiadał własność, aby działać i osiągać zyski. Wystarczy mieć prawo do korzystania z tej nieruchomości przez określony czas. Jest to szczególnie ważne dla tych przedsiębiorstw, które nie posiadają niezbędnych środków na zakup sprzętu jako majątku. Mechanizm leasingu umożliwia im nabycie prawa do korzystania ze sprzętu przez określony czas za rozsądną opłatą. Przewiduje również możliwość przejścia sprzętu na własność przedsiębiorstwa po uzgodnionym okresie użytkowania.

Kodeks cywilny Federacji Rosyjskiej definiuje leasing jako leasing finansowy (art. 665, 666):

„Na mocy umowy leasingu finansowego (leasingu) leasingodawca zobowiązuje się do nabycia od wskazanego przez niego sprzedawcy własności wskazanej przez leasingobiorcę nieruchomości i oddania tej nieruchomości najemcy za opłatą w celu czasowego posiadania i używania w celach związanych z działalnością gospodarczą. W tym przypadku za wybór przedmiotu najmu nie odpowiada wynajmujący, a sprzedający.

Umowa leasingu finansowego może przewidywać, że wyboru sprzedawcy i nabywanej nieruchomości dokonuje leasingodawca.

Przedmioty, przedmioty i przedmioty umowy leasingu

przedmiotem leasingu finansowego mogą istnieć wszelkie rzeczy nie nadające się do spożycia wykorzystywane do działalności przedsiębiorczej, z wyjątkiem działek i innych obiektów naturalnych.

Leasing obiektów

Przedmiotem leasingu mogą być ruchomości i nieruchomości.

Majątek ruchomy- wszystko co nie dotyczy nieruchomości: maszyny, urządzenia, sprzęt komputerowy, pojazdy itp.

Nieruchomość: budynki, budowle, samoloty, statki, statki żeglugi śródlądowej, obiekty kosmiczne.

Najpopularniejszymi przedmiotami leasingu są maszyny rolnicze, budowlane i drogowe, pojazdy i sprzęt lotniczy, sprzęt telekomunikacyjny; znaczny udział specjalistycznego sprzętu dla górnictwa, przemysłu naftowego i gazowniczego.

Przedmioty leasingu

Jeśli chodzi o przedmioty leasingu, to tak klasyczny leasing przewiduje stosunek trójstronny, tzn. w transakcji leasingu biorą udział trzy podmioty, przy czym podmiotami leasingu mogą być rezydenci lub nierezydenci Federacji Rosyjskiej. Skład przedmiotów leasingu ogranicza się do dwóch, jeżeli sprzedający i leasingodawca to ta sama osoba.

oddający w dzierżawę(wynajmujący) - osoba, która konkretnie nabywa nieruchomość w celu jej czasowego użyczenia;
Najemca(najemca) – osoba otrzymująca nieruchomość w czasowe użytkowanie;
Sprzedawca(dostawca) - osoba, która sprzedaje nieruchomość będącą przedmiotem transakcji.

Cechą odróżniającą leasing finansowy od zwykłego jest udział trzech podmiotów w transakcji leasingowej.

W zwykłej dzierżawie tylko dwa podmioty:

gospodarz;
najemca.

Również przy zwykłej dzierżawie leasingodawca nabywa sprzęt na własne ryzyko i ryzyko, a nie na prośbę leasingobiorcy. Przy takiej dzierżawie ten sam sprzęt można wypożyczyć kilka razy.

Leasing finansowy

Leasing jest jednym z najważniejszych narzędzi rozwiązywania problemów inwestycyjnych w realnym sektorze gospodarki. Ta forma finansowania pozwala skoordynować interesy różnych uczestników projektów inwestycyjnych – inicjatorów, dostawców sprzętu i usług, inwestorów, wierzycieli itp.

Ogólnie rzecz biorąc, leasing to umowa, na podstawie której jedna strona - leasingodawca (dzierżawca) przenosi na drugą stronę - leasingobiorcę (dzierżawcę) prawo do korzystania z jakiejś nieruchomości (budynków, budowli, wyposażenia itp.) przez określony czas i na uzgodnionych warunkach.

Zazwyczaj taka umowa przewiduje uiszczanie przez najemcę regularnej, stałej opłaty za sprzęt używany przez cały okres jego użytkowania, którego nieterminowa płatność lub zwłoka może doprowadzić do bankructwa. Leasing w swej istocie ekonomicznej jest więc jedną z form finansowania dłużnego. Po zakończeniu obowiązywania umowy lub w przypadku jej wcześniejszego rozwiązania nieruchomość może zostać zwrócona właścicielowi. Umowy leasingu przewidują jednak zazwyczaj prawo najemcy do zakupu nieruchomości po obniżonej lub rezydualnej wartości lub do zawarcia nowej umowy najmu.

Leasing operacyjny

Leasing operacyjny (usługowy) - jest to umowa, której okres obowiązywania jest krótszy niż okres pełnej amortyzacji przedmiotu leasingu (zwykle od 1 roku do 3 lat). Jednocześnie opłata przewidziana w umowie nie pokrywa pełnego kosztu środka trwałego, co powoduje konieczność jego kilkukrotnego leasingu.

Najważniejszym wyróżnikiem leasingu operacyjnego jest prawo najemcy do wcześniejszego rozwiązania umowy. Umowy takie mogą również obejmować świadczenie różnych usług związanych z instalacją i bieżącą konserwacją wynajmowanego sprzętu. Stąd drugą, często używaną nazwą tej formy leasingu jest usługa. W takim przypadku koszt świadczonych usług jest wliczony w czynsz lub płatny osobno.

Do głównych przedmiotów leasingu operacyjnego (serwisowego) należą szybko przestarzałe (komputery, kserokopiarki i sprzęt kserograficzny, Różne rodzaje sprzęt biurowy itp.) oraz skomplikowane technicznie, wymagające stałej obsługi (cargo i samochody, przewoźnicy lotniczy, transport kolejowy i morski, maszyneria konstrukcyjna) rodzaje wyposażenia.

Nietrudno zauważyć, że generalnie warunki leasingu operacyjnego są korzystniejsze dla najemcy.

W szczególności możliwość wcześniejszego rozwiązania umowy umożliwia terminowe pozbycie się przestarzałego sprzętu i zastąpienie go bardziej zaawansowanym technologicznie i konkurencyjnym. Ponadto w przypadku zaistnienia niesprzyjających okoliczności przedsiębiorstwo może szybko ograniczyć tego typu działalność, zwracając właścicielowi odpowiedni sprzęt przed terminem, a także znacząco obniżyć koszty związane z likwidacją lub reorganizacją produkcji.

W przypadku realizacji jednorazowych projektów lub zleceń leasing operacyjny eliminuje konieczność zakupu, a następnie konserwacji sprzętu, który nie będzie potrzebny w przyszłości.

Korzystanie z różnych usługiświadczone przez firmę leasingową lub producenta sprzętu często zmniejszają koszty bieżącej konserwacji i personelu.

Wadą tych korzyści jest:

wyższy niż przy innych formach leasingu, czynsz;
wymagania dotyczące dokonywania zaliczek i przedpłat;
obecność w umowach klauzul dotyczących zapłaty kar w przypadku wcześniejszego rozwiązania umowy najmu;
inne warunki mające na celu zmniejszenie i częściową kompensację ryzyka właścicieli nieruchomości.

Obecnie ta forma leasingu nie została odpowiednio rozwinięta w Federacji Rosyjskiej. Ponadto zgodnie z przepisami leasing operacyjny traktowany jest jako leasing krótkoterminowy i jest regulowany przez Kodeks cywilny Federacji Rosyjskiej. W związku z tym nie podlega ustawie federalnej „O leasingu finansowym (leasingu)”, a korzyści przewidziane w tej ustawie nie mają do niej zastosowania.

Leasing

Leasing - umowa polegająca na szczególnym przejęciu składnika aktywów na własność z późniejszym leasingiem (tymczasowym użytkowaniem) na okres zbliżony do okresu jego użytkowania (amortyzacja). Opłaty wynikające z takiej umowy zazwyczaj zapewniają leasingodawcy pełny zwrot kosztów nabycia składnika aktywów i świadczenia innych usług oraz związanego z tym zysku.

Po wygaśnięciu transakcji leasingobiorca może zwrócić przedmiot właścicielowi, zawrzeć nową umowę leasingu lub kupić przedmiot leasingu po wartości rezydualnej.

Przedmiotem leasingu finansowego są nieruchomości (grunty, budynki i budowle) oraz środki trwałe o przeznaczeniu produkcyjnym. Dlatego jest często nazywany kapitałem ( kapitałwynajem).

W przeciwieństwie do operacyjnego leasingu finansowego znacznie zmniejsza ryzyko właściciela nieruchomości. W rzeczywistości jej warunki są w dużej mierze tożsame z umowami zawieranymi przy uzyskiwaniu kredytów bankowych, gdyż przewidują:

pełny lub prawie pełny zwrot kosztów sprzętu;
uiszczanie opłaty okresowej, obejmującej koszt wyposażenia i dochód właściciela (w rzeczywistości część główna i procentowa);
prawo do ogłoszenia upadłości najemcy w przypadku niemożności wywiązania się przez niego z zawartej umowy itp.

Leasing finansowy jest podstawą do powstania innych form leasingu długoterminowego – zwrotnego i odrębnego (z udziałem osoby trzeciej).

Leasing zwrotny to system dwóch umów, w których właściciel odsprzedaje sprzęt drugiej stronie z jednoczesnym zawarciem z kupującym długoterminowej umowy najmu. Banki komercyjne, firmy inwestycyjne, ubezpieczeniowe czy leasingowe występują tu zazwyczaj w roli nabywców. W wyniku takiej operacji zmienia się tylko właściciel sprzętu, a jego użytkownik pozostaje ten sam, mając do dyspozycji dodatkowe środki finansowe. W rzeczywistości inwestor pożycza byłemu właścicielowi, otrzymując jako zabezpieczenie własność swojej własności. Operacje takie są często przeprowadzane w okresie dekoniunktury w celu ustabilizowania sytuacji finansowej przedsiębiorstw.

Innym rodzajem leasingu finansowego jest jego oddzielny formularz przewidujący udział w transakcji strony trzeciej – inwestorów, którymi najczęściej są banki, firmy ubezpieczeniowe lub inwestycyjne. W takim przypadku firma leasingowa, która wcześniej zawarła umowę długoterminowej dzierżawy jakiegoś sprzętu, nabywa jego własność, płacąc część kosztów kosztem pożyczonych środków. Jako zabezpieczenie otrzymanego kredytu wykorzystywana jest nabyta nieruchomość (co do zasady jest na niej hipoteka) oraz przyszłe opłaty leasingowe, których odpowiednią część najemca może spłacić bezpośrednio inwestorowi. Jednocześnie firma leasingowa korzysta z dobrodziejstw tarczy podatkowej, która powstaje w procesie amortyzacji sprzętu i spłaty zobowiązań dłużnych. Głównymi przedmiotami tej formy leasingu są drogie aktywa, takie jak złoża kopalin, sprzęt dla przemysłu wydobywczego, sprzęt budowlany itp.

Na leasing bezpośredni najemca zawiera umowę leasingu bezpośrednio z producentem (tj. bezpośrednio) lub zawiązaną pod nim firmą leasingową. Najwięksi producenci to światowi liderzy rynku, tacy jak m.in IBM, fotokopiarka, GATX, bmw, Gąsienica itp., są założycielami własnych firm leasingowych, za pośrednictwem których promują i sprzedają swoje produkty w wielu krajach. Krajowe przedsiębiorstwa robią to samo. Wiele nazw rosyjskich firm leasingowych mówi samo za siebie, na przykład: Kamaz Leasing, Ilyoshin Finance Co, Tupolew itp.

Czasami leasing nie jest realizowany bezpośrednio, ale przez pośrednika. Jednocześnie umowa przewiduje, że w przypadku przejściowej niewypłacalności lub upadłości pośrednika opłaty leasingowe muszą trafić do głównego leasingodawcy. Takie transakcje nazywane są „podnajmem” (podnajem).

Interpretacja leasingu, prowadzenie podobnych operacji i ich regulacje prawne w Federacji Rosyjskiej mają pewne cechy szczególne. Zgodnie z ustawodawstwem (art. 665 kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej), na podstawie umowy leasingu finansowego (umowy leasingu), leasingodawca zobowiązuje się do nabycia własności określonej przez najemcę nieruchomości od wskazanego przez niego sprzedawcy i udostępnienia tej nieruchomości za opłatą za czasowe posiadanie i używanie do celów gospodarczych.

Tak więc w ramach leasingu w Federacji Rosyjskiej prawnie uznany jest tylko leasing finansowy, który charakteryzuje się następującymi szczególnymi cechami:

trzecim obowiązkowym uczestnikiem jest dostawca sprzętu;
obecność kompleksu stosunków umownych;
specjalny zakup sprzętu do leasingu;
aktywna rola najemcy;
obowiązkowe wykorzystanie przedmiotu leasingu w działalności gospodarczej
cele.

Prawna regulacja leasingu w Federacji Rosyjskiej odbywa się na podstawie Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej, ustawy federalnej nr 164-FZ z dnia 29 października 1998 r. „O leasingu finansowym (leasing)” z późniejszymi zmianami i uzupełnieniami, jak a także Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej.

Zgodnie z art. 3 tej ustawy przedmiot leasingu mogą istnieć wszelkie rzeczy nie nadające się do konsumpcji (przedsiębiorstwa, zespoły nieruchomości, budynki, budowle, wyposażenie, pojazdy, mienie ruchome i nieruchome itp.) wykorzystywane do prowadzenia działalności gospodarczej.

Przedmiotem leasingu w Federacji Rosyjskiej nie może być:

działki i inne obiekty naturalne;
mienie wycofane z obrotu lub ograniczone w obrocie;
wyniki aktywności intelektualnej.

Zgodnie z art. 4 ustawy „O leasingu finansowym (leasingu)” przedmiotem leasingu są:

leasingodawca - osoba fizyczna lub prawna, która kosztem pozyskanych i (lub) własnych środków nabywa nieruchomość w trakcie realizacji umowy leasingu i oddaje ją jako przedmiot leasingu leasingobiorcy za określoną opłatą, na określony czas i pod pewnymi warunkami w czasowym posiadaniu i użytkowaniu z przeniesieniem lub bez przeniesienia na leasingobiorcę własności przedmiotu leasingu;
leasingobiorca – osoba fizyczna lub prawna, która zgodnie z umową leasingu jest zobowiązana do przyjęcia przedmiotu leasingu za określoną opłatą, na określony czas i na określonych warunkach w czasowe posiadanie i używanie zgodnie z umową leasingu;
Sprzedający - osoba fizyczna lub prawna, która zgodnie z umową kupna-sprzedaży z wynajmującym sprzedaje przedmiot leasingu wynajmującemu w wyznaczonym terminie. Sprzedający jest zobowiązany do przeniesienia przedmiotu leasingu na leasingodawcę lub leasingobiorcę zgodnie z warunkami umowy sprzedaży. Sprzedający może jednocześnie występować jako leasingobiorca w ramach tego samego stosunku leasingu.

Witajcie drodzy czytelnicy bloga. Definicja leasingu jest dość prosta - jest wynajem długoterminowy z opcją wykupu(z angielskiego na dzierżawę - czynsz, dzierżawa).

Ale pierwsza niepisana zasada ekonomii brzmi: im coś wygląda na prostsze, tym bardziej próbują cię oszukać. Dlatego bez zbędnych ceregieli przejdźmy do analizy „pułapek” i specyfiki tego typu transakcji finansowych.

Czym jest leasing w prostych słowach

Nie wszystko i nie zawsze opłacalne i możliwe do kupienia od ręki, płacąc pełną cenę. Powie ci to każdy, kto kiedykolwiek brał pożyczkę. Możesz po prostu nie mieć całej kwoty lub uważasz, że bardziej opłaca się zainwestować pieniądze w coś innego, ale niektóre rzeczy. Generalnie nie do mnie należy wyjaśnianie, czym jest pożyczka i z czego się ją je.

Leasing (finansowy) — to ten sam kredyt, ale z jego plusami i minusami (omówię je szczegółowo poniżej). Na świecie usługa ta jest bardzo powszechna (prawie połowa towarów konsumpcyjnych jest kupowana w ramach tego schematu). W naszym kraju wszyscy mniej więcej słyszeli o leasingu samochodów, no i o komercyjnych opcjach takich transakcji (linia lotnicza otrzymała w ten sposób samolot, spółka z oo wydzierżawiła flotę samochodów itp.).

Ogólnie rzecz biorąc, jest to praktycznie pożyczka, ale nie z góry, ale z profilu. Co za różnica? Cóż, możesz dzierżawić tylko towary, które nie są konsumowane (jedzenie nie jest dozwolone, benzyna nie jest dozwolona itp.). To prawda, jeśli weźmiemy pod uwagę tzw. leasing finansowy, ale jest też leasing operacyjny. Zdezorientowany? Ja też. Chodźmy po kolei.

Leasing operacyjny- wypożyczalnia czystej wody. Potrzebujesz korepetytora na kilka lat. Bez problemów. Bierz, opłać abonament i działaj. Następnie wynajmujesz lub odnawiasz. Bardzo rzadko zdarza się, że najemca wykupuje obiekt w całości.

Budżetowy- to jest to samo "prawie pożyczka". Jest obiekt (ciężarówka, samochód osobowy, kanapa, pralka). Są sprzedawcy tych obiektów. Jest leasingodawca - kupi przedmiot, którego potrzebujesz w najlepszej cenie wśród sprzedawców, a ty już zapłacisz mu za przedmiot w ratach (jak kredyt). Ty oczywiście jesteś najemcą, który po trzech latach (na przykład) miesięcznych opłat, otrzyma własność tego przedmiotu (ciężarówki, samochodu itp.).

Patrząc w przyszłość, powiem tak lizyna jest szczególnie korzystna dla biznesmenów ponieważ zmniejsza obciążenie podatkowe. Jak? Więcej na ten temat znajdziesz na końcu wpisu. Dla zwykłych konsumentów nie zawsze jest to lepsze rozwiązanie niż pożyczka. Ale to jest alternatywa, a wraz ze wzrostem popytu warunki będą się poprawiać i ta usługa będzie korzystna dla coraz większej liczby osób.

Z profesjonalistów. Łatwiej jest uzyskać niż pożyczkę (większe prawdopodobieństwo zatwierdzenia, ponieważ przedmiot pozostaje własnością leasingodawcy aż do całkowitego wykupu). Cena przedmiotu może być niższa niż przy zakupie bezpośrednio od właściciela (firmy leasingowe zwykle otrzymują rabaty hurtowe). Handel czerpie zyski z podatków.

Minusy. Dla zwykłych konsumentów przedmiot jest najczęściej jeszcze droższy niż przy kredycie. Nie cały asortyment towarów, które można wziąć na kredyt, znajduje się na listach leasingodawców.

Ale w każdym razie jest to kolejny bardzo interesujący (i dla wielu bardzo opłacalny) i poręczne narzędzie, pozwalać dostać coś bez pełnej kwoty pod ręką.

Powiem więcej, firmy często korzystają z leasingu odwrotnego, aby zdobyć gotówkę na własne obiekty (np. transport), wynajmując je leasingodawcy, a potem same od niego wynajmują. To koszmar pomylić się jak dwa palce… Ale teraz wszystko szczegółowo przeżujemy z tobą.

Ciekawostka: pierwszym, który wprowadził leasing komercyjny był Alexander Bell, wynalazca telefonów. Zamierzał przekazywać urządzenia innym osobom wyłącznie na zasadzie najmu, jednak państwo zabroniło mu tego na poziomie legislacyjnym.

Wstęp i trochę terminologii

W tym artykule leasing zostanie rozpatrzony z dwóch punktów widzenia: osoby prywatnej oraz. Jak już wspomniano, leasing kryje w sobie całą masę niuansów warunki duchowne. Aby uniknąć nieporozumień w przyszłości, rozważ niektóre z nich:

Przedmiot leasingu
Przedmiot to coś, co jest wynajmowane. Może to być wszystko (samochód, sprzęt, budynek) z wyjątkiem obiektów naturalnych. Te ostatnie obejmują grunty, parki, lasy i obszary wodne.
oddający w dzierżawę- firma leasingowa, której teraz jest morze.
Najemca- Ty osobiście lub Twoja firma.
Współczynnik uznania
Przy wystawianiu dzierżawy bierze się pod uwagę, że przedmiot oddany w dzierżawę długoterminową będzie drożeje w trakcie okresu płatności. Zwykle leasingodawca nie dolicza różnicy w cenie bezpośrednio, ale jako część stopy procentowej. Ta część nazywana jest stopą aprecjacji.
W produkcji: stopniowe przenoszenie kosztów zużycia sprzętu na koszty produkcji. W praktyce wygląda to tak: istnieje maszyna kosztująca 50 000 rubli, która może wyprodukować 50 000 jednostek towaru w ciągu 5 lat. Aby odzyskać koszt maszyny, producent dodaje średnio 1 rubel do ceny każdej jednostki towaru.
Wartość wykupu
Jak pamiętamy jest to leasing z opcją wykupu. Najczęściej opłaty leasingowe naliczane są w ten sposób, że do końca umowy leasingobiorca musi zapłacić jeden procent całkowity koszt dobra. Ten jeden procent to wartość wykupu.

To były podstawowe pojęcia na ten temat, o które można się potknąć. Oczywiście w rzeczywistości jest ich więcej, dlatego w trakcie rozwoju myśli pojawią się dodatkowe wyjaśnienia, ale to wystarczy na początek.

Leasing konsumencki

Leasing konsumencki to zakup czegoś (zasadniczo na kredyt) przez osobę fizyczną w celu osobistego użytku. Najpopularniejszym przedmiotem jest samochód, więc nie marnując czasu, wyjaśnię w prosty sposób, co to jest na konkretnym przykładzie.

Proces leasingu samochodu

Rozważmy proces zakupu samochodu za milion rubli w leasingu na 5 lat (ok pralka, na przykład proces jest identyczny) na poziomie 12 procent. Składa się z czterech etapów:

Ważne: kwota płatności i odsetki mogą nie odpowiadać rzeczywistym ofertom rynkowym. Są one brane ze względu na przejrzystość i łatwość obliczeń.

Leasing konsumencki a kredyt

Na początek warto porównać mocne strony:

Kredyt
Niższy koszt. Firmy leasingowe kupują towary konsumpcyjne w ilościach hurtowych iw związku z tym otrzymują na nie rabat. To przekłada się na więcej niska cena, co jednak jest równoważone przez droższe oprocentowanie.	Wysoka elastyczność. Kupowanie na kredyt pojawiło się na rynku wcześniej niż kupowanie na leasing. W związku z tym banki mają większe doświadczenie z kredytami, co z kolei oznacza szerszy wachlarz możliwych opcji spłaty.
Bez biurokracji. Kupując w/w samochód najemca nie będzie musiał rejestrować auta, ubezpieczać go, osobiście opłacać kar i podatku transportowego. Leasingodawca uwzględnia wszystkie te wydatki w cenie i zajmuje się nimi samodzielnie.	Prawa własności. Kupując coś na kredyt, klient otrzymuje prawo własności po pierwszej wpłacie. Dzięki temu proces płatności jest wygodniejszy z psychologicznego punktu widzenia.
Możliwość zmiany towaru. Leasing to czynsz. W związku z tym nikt nie zadaje sobie trudu „przetestowania” jednego produktu, a następnie zastąpienia go innym.	Większa dostępność. Relatywnie rzecz ujmując, pożyczki udzielane są wszędzie i na wszystko. Dlatego prawdopodobieństwo, że produkt, który Ci się podoba, będzie dostępny na kredyt, jest większe niż to, że można go wydzierżawić.

Rzućmy okiem na wady obu typów:

Kredyt
Większa opłata jednorazowa. Koszt usług leasingowych, oprócz ceny samego towaru, zawiera koszty utrzymania oraz niektóre wydatki bieżące. W przypadku samochodu jest to co najmniej rejestracja i ubezpieczenie.	Koszty początkowe. Kupując coś na kredyt klient nie otrzymuje dodatkowych usług. Na przykładzie samochodu: musisz sam zarejestrować się, ubezpieczyć i zapłacić mandaty.
Brak własności. Przed wykupem, który może nastąpić dopiero po zapłaceniu 99 proc. kwoty, przedmiot leasingu jest własnością leasingodawcy. Ustawodawstwo przewiduje wycofanie obiektu w przypadku znacznych opóźnień.	Brak wsparcia ze strony pożyczkodawcy. Wynajmujący mocno wspiera kupującego w trakcie trwania umowy. Wierzyciel, przenosząc towar na własność kupującego, całkowicie zrzeka się wszelkich kosztów związanych z operacją.
Trudności z wcześniejszą spłatą. Możliwość wcześniejszej spłaty ustalana jest indywidualnie, jednak w większości przypadków najemca może wykupić towar dopiero po spłacie zadłużenia.	wyższe wymagania. Pożyczkodawcy ostrożniej dobierają klientów, ponieważ ich ryzyko jest wyższe niż leasingodawców. Oznacza to, że aby uzyskać pożyczkę, będziesz musiał poświęcić więcej czasu i zebrać więcej dokumentów.

Podsumowując powyższe, można dojść do następującego wniosku: leasing jest bardziej elastyczny rodzaj transakcji, który jest łatwiejszy do przetworzenia. Dodatkowo najemca korzysta ze wsparcia wynajmującego oraz usług dodatkowych.

Z innego punktu widzenia pożyczka jest powszechnym i tańszym rodzajem transakcji, który zapewnia również prawo własności i możliwość wcześniejszej spłaty zadłużenia.

Wybierając między kredytem a leasingiem, warto wziąć pod uwagę następujące aspekty:

Gotowość do wpłacenia zadatku.
Kupując na leasing, będziesz musiał zapłacić z góry do pięćdziesięciu procent kosztu towaru.
Elastyczne użytkowanie lub własność.
Istotne jest ustalenie, co jest priorytetem: dodatkowe usługi i możliwość zmiany towaru czy stabilna własność po pierwszej wpłacie.
Gotowość do przepłacania za wygodę.
W prostych słowach leasing to pożyczka dla zamożnej osoby który jest skłonny zapłacić niewielką (procentową) różnicę za komfort użytkowania, dodatkową usługę, prawo wyboru i wsparcie podczas spłaty zadłużenia.

Leasing na kampanie komercyjne

Przed wejściem na rynek konsumencki leasing jako forma działalności finansowej rozpowszechnił się w całej branży. Oprócz wyżej wymienionych korzyści, przedsiębiorstwo biorąc coś w tego typu długoterminową dzierżawę otrzymuje następujące korzyści:

Ciekawostka: leasing jest jednym z najbardziej rozwiniętych rodzajów transakcji finansowych w krajach rozwiniętych. Przypada na nią nawet 40 proc. inwestycji w gospodarce Europy i Ameryki.

Rodzaje opłat leasingowych

Tutaj znowu wszystko wygląda prawie tak samo jak w przypadku pożyczek. Wszystkie rodzaje płatności są takie same dla osób fizycznych i dla przedsiębiorców, dlatego warto od razu je rozważyć:

Regresyjny
Przy płatności regresywnej dług spłacany jest w równych częściach, a oprocentowanie naliczane jest w zależności od pozostałego zadłużenia. Tym samym pierwsze płatności są droższe, ale ostatnie są niewielkie.
Renta
Cała kwota pożyczki (dług + odsetki) jest dzielona na równe części. Kwota wpłaty nie zmienia się podczas całej spłaty, jednak pierwsze wpłaty są prawie w całości przeznaczane na spłatę odsetek, co czyni ją nieopłacalną wcześniejsza spłata. Ze względu na dostępność i prostotę obliczeń najpopularniejsza jest płatność dożywotnia.
Sezonowy
Możliwość płatności sezonowych - przedsiębiorstwa. Leasingodawca, na podstawie danych o zyskach firmy, może rozłożyć kwotę tak, aby duże płatności były dokonywane w szczycie sezonu.
Na przykład organizacja sprzedająca materac dmuchany, zapłaci więcej wiosną i latem, a ten, który sprzedaje miksturę na kaszel jesienią i zimą.

Wyniki

Tak jak powiedziałem, leasing to najem długoterminowy, najczęściej z późniejszym prawem wykupu (czasami jest to leasing w czystej postaci). Spójrzmy jeszcze raz Kluczowe punkty dotyczące tej usługi:

Podobnie jak w przypadku pożyczki, możesz spłacić rentę i metodę regresywną. Korporacje mają również dostęp do płatności sezonowych.
Można go warunkowo podzielić na konsumencki i komercyjny (przemysłowy).
Wygodniejsze niż kredyt, ale trzeba za nie zapłacić więcej. Chociaż dla kupców to drugie jest równoważone znacznymi oszczędnościami na podatku VAT

Jest to być może dość szczegółowe wyjaśnienie, czym są usługi leasingowe. Zawsze możesz uzyskać bardziej szczegółowe informacje o warunkach i wysokości płatności od swojego leasingodawcy.

Powodzenia! Do zobaczenia wkrótce na stronach bloga

Możesz być zainteresowany

Kredyt zabezpieczony - co może być zabezpieczeniem (samochód, mieszkanie), ograniczenia i schemat uzyskania kredytu Zabezpieczenie to popularny sposób zabezpieczenia kredytu lub hipoteki. Co to jest debet (i kredyt) Czym jest pożyczka w prostych słowach VAT - co to jest, skąd się wziął i jak obliczyć VAT w wysokości 18 (20)% dowolnej kwoty, z uwzględnieniem odliczeń podatkowych Plan kont - co to jest, federalne prawo rachunkowe Jak i gdzie uzyskać korzystny dla siebie kredyt, nawet ze złą historią kredytową i bez poręczycieli Czym jest własność i jakie formy własności są rozróżniane Co to jest kondominium i jak je założyć Kupowanie gotowego biznesu: zalety i wady