Форма векселі, порядок оплати, звернення; права та обов'язки сторін та інші правові питання регулюються суворими міжнародними законами, у тому числі основною Женевською конвенцією, прийнятою ще 1930 року.
Види векселів
(Р. І. Мінцо-Шапіро «Словник-довідник Сучасна економіка»)
Історія векселі
Подібна практика зберігалася і в Італії вже в нашій ері. В Італії (у місті Болонья) в 1569 навіть з'явився перший вексельний статут, що закріпив правила користування векселями.
Щоправда, на той час італійський період у розвитку векселі вже завершувався. Апенінських банкірів змінили німецькі (формально цьому сприяла папська булла проти простих векселів, випущена 1570 року). Навіть саме слово "вексель" походить від німецького wechsel "обмін".
У XVII в історії розвитку векселі починається, так званий французький період. У 1673 році у Франції законодавчо було закріплено солідарну відповідальність за векселем усіх зацікавлених осіб, вексель почав застосовуватися як засіб платежу та невід'ємна частина договору.
Справжню революцію у вексельному поширенні зробив прийнятий у Пруссії у 1848 році Загальнонімецький Вексельний Статут, за яким вексель дозволено було використовувати у відриві від торгових угод як борговий цінного паперу. Грунтуючись на цьому законі, аналогічні були прийняті у Швеції, Фінляндії, Норвегії, Бельгії, Італії, Росії.
Щоправда, нашій країні вексельне право було ліквідовано у період . При цьому воно відновилося, потім знову пішло в небуття.
7 червня 1930 року в Женеві було прийнято конвенцію, яка уніфікувала основні норми міжнародного вексельного права, ці норми діють і донині. СРСР приєднався до Женевської конвенції у 1937 році.
У світі фінансових інструментів вексель займає особливе місце. Розкажемо, що таке вексель, які види векселів бувають, чим відрізняються простий та переказний вексель, де використовуються і чим хороші.
Що таке вексель простими словами
Вексель – це цінний папір, у якому зазначено зобов'язання сплатити борг. Основна відмінність від інших подібних документів - у ньому не вказуються причини, через які хтось зобов'язаний виплатити гроші, це приймається як беззаперечне зобов'язання.
Оборот векселів регламентується конвенцією, яка була підписана у Швейцарії в 1930 році - «Єдиний закон про переказний і простий вексель». У цій конвенції описуються ознаки, яких відносять переказний і простий вексель. Радянський Союзприєднався до конвенції у 1936 році, а у 1937 році було введено власне становище, яке повністю відповідало зазначеній Женевській конвенції.
Особа, що випускає цінний папір, називається векселедавцем. Це може бути і людина, і компанія. Особа, яка отримує право вимоги боргу – векселедержателем.
Чим відрізняються простий та переказний вексель
Розрізняють простий та переказний вексель: у першому випадку векселедавець повинен у встановлений термін повернути отримані у позику грошові сумибезпосередньо векселедержателю, у другій – третій особі, зазначеній у векселі.
Простий та переказний векселі складаються лише у письмовій формі та повинні містити певні параметри. Перелік обов'язкових реквізитів встановлено Положенням про переказний і простий вексель (утв. Постановою ЦВК та РНК СРСР від 07.08.37 № 104/1341).
Переказний вексель повинен містити:
- найменування «вексель», включене в самий текст документа і виражене тією мовою, якою цей документ складено;
- просте та нічим не обумовлену пропозицію сплатити певну суму;
- найменування того, хто має платити (платника);
- вказівку строку платежу;
- підпис того, хто видає вексель (векселедавця).
Простий вексель містить:
- найменування «вексель», включене в самий текст і виражене тією мовою, якою цей документ складено;
- просту і нічим не обумовлену обіцянку сплатити певну суму;
- вказівку строку платежу;
- вказівку місця, в якому має бути здійснено платіж;
- найменування того, кому чи наказом кого платіж має бути здійснений;
- зазначення дати та місця складання векселя;
- підпис того, хто видає документ (векселедавця).
На цьому порівняння переказного та простого векселів можна закінчити, оскільки це їхня головна відмінність. Як виглядає вексель, розкажемо далі.
Як виглядає вексель і чим відрізняється від інших цінних паперів
У Женевській конвенції перераховані вимоги до інформації, яка має бути на векселі. Насамперед, на папері має бути зазначено, що це саме вексель. Він також має містити імена тих, хто його видає та отримує, а також дату, місце складання, дата, місце розрахунку. Усе це скріплюється підписом векселедавця. Якщо вексель переказний, у ньому вказується хто має сплатити борг. Якщо в документі немає цих відомостей, він уже не вважається векселем.
Є кілька застережень для інформації, що міститься у векселі. Так, якщо дата платежу не встановлена, значить, розплатитися боржнику доведеться на момент пред'явлення вимоги. Якщо не зазначено місце, де складено документ, вважається, що він складений на адресу векселедавця. Якщо немає даних про місце, де належить повернути борг, за адресу повернення боргу приймається адреса боржника.
Зазвичай вексель, облігація, акція, чек, як та інші цінні папери, публікуються на спеціальному бланку, на папері з водяними знаками та іншими засобами захисту підробки. До кінця 1990-х років випуском бланків для векселів займався Гознак. Однак закон не забороняє їх складання і на звичайному папері.
Малюнок 1. Простий вексель (бланк, натисніть, щоб збільшити)
Малюнок 2. Приклад простого векселі (натисніть, щоб збільшити)
На відміну від боргових розписок чи договорів, вексель використовується як визнання боргу з боку векселедавця без додаткових умов. Що дозволяє використовувати цінний папір у різних сферахгрошових відносин будь-якими особами - юридичними, фізичними та державою.
Вексель можна передати іншому власнику. Процедура передачі називається індосування. Під час передачі робиться спеціальний запис - індосамент. Зазвичай вона виконується на звороті документа. Той, хто передає своє право вимагати борг, ставить мітку «платіть наказом», вказує нового власника та ставить свій підпис. Всі індосанти несуть відповідальність за боргом, останній власник паперу може звернутися до будь-якого з них з вимогою сплати боргу у разі, якщо векселедавець не в змозі погасити його. Втім, індосант може зробити запис без обороту на мене або без обороту і зняти з себе відповідальність.
Індосування не допускається для іменного векселі з позначкою «не наказом». Ще такий документ називається «ректа-вексель», а позначка – «ректа-мітка». Передати такий документ можна лише через цесію.
Якщо на векселі є підроблені чи недійсні підписи, не стає від цього недійсним. Векселедавець однаково визнає борг перед векселедержателем і його виплатити.
Як використовувати простий вексель, щоб уникнути контролю з боку банку
Простий вексель можна використовувати в розрахунках, коли побоюєтеся, що банк може визнати угоду з контрагентом підозрілою та не провести за нею оплату. Банк не контролює передачу таких векселів, тому не може визнати угоду сумнівною, заблокувати рахунок чи внести компанію до чорного списку.
У простих векселів є як плюси, і мінуси. Читайте, як фінансовому директору ефективно працювати з ними.
Які бувають векселі
Женевська конвенція описує два види векселів - переказний та простий. Що вони відрізняються, ми вже розповіли. Однак згодом з'явилися додаткові типи, які залежать від типу емітента, призначення та інших особливостей:
- Іменний вексель та ордерний. За іменним вимагати борг може тільки та особа, яка вказана в документі. По ордерному борг повинен віддати тому, хто пред'явить його до оплати. Іноді його ще називають бланковим.
- Авансовий - видається в рахунок майбутньої роботи, яку потрібно виконати. Це може бути випуск та реалізація товару чи надання послуги. Видається боржником під час отримання кредиту.
- Банківський – видається особі, яка надала кредит банку.
- Казначейський – випускається Центральним банком за дорученням уряду країни. Зазвичай випускається терміном трохи більше півроку.
- Товарний - який у ролі забезпечення угоди купівлі-продажу товару. Використовується у системі відносин між підприємцями, яке виключає посередництво банку.
Векселі бувають і шахрайські. Іноді зустрічається згадка про «бронзовий» вексель. Так називають папір, за яким одержувач боргу - вигадана особа. Що цікаво, за вексельним правом такий документ є дійсним. Він називається «бронзовим» у тому випадку, коли за ним немає реальної угоди, яка призводить до виникнення боргу між векселедавцем та векселедержателем. Такий папір використовується, в основному в шахрайських схемах для отримання кредитів у банках, або в «удаваних угодах». Незважаючи на це, довести, що цей документ є нікчемним з погляду права – досить складно.
Так само діє і так званий «дружній» вексель. Суть полягає в тому, що дві особи, які видають одна одній зустрічні боргові зобов'язання з однаковими умовами. Їх потім можна надати до банку для кредитування чи оплатити товар.
Звернення бронзових та дружніх векселів у Росії заборонено.
Область застосування векселі
Сьогодні векселі використовуються переважно банками. За даними ЦБ РФ, усі кредитні організаціїна початок 2017 року залучили за їх допомогою трохи більше 440 млрд. рублів. Після того, як ЦБ суттєво посилив вимоги до оцінки ризиків під час роботи з векселями, ринок почав стискатися. У тому числі й за рахунок того, що з 2014 року близько 300 банків було позбавлено ліцензії. Це значно вичистило ринок векселів, багато з яких були бронзовими.
Вексель може бути корисним інструментом запозичення для малих та середніх компаній. Вексель засвідчує борг, його можна використовувати як гарантія при отриманні товару, поставленого з відстрочкою платежу. Причому папір може видати і фізособу, її можна продати або передати, що неможливо зробити, наприклад, з борговим розписом.
Як перевірити вексель
Якщо компанія купує або приймає вексель як оплату від дебітора, переконайтеся, що він справжній та дійсний. Перевірте вексель двічі – до того, як погодитеся на угоду з його використанням, і коли отримуватимете його у продавця чи дебітора.
Переваги та недоліки векселів
За надійністю вексель можна порівняти із банківським вкладом. Однак, банківські вклади до певної суми гарантуються системою страхування вкладів. А ось вексель під систему страхування не потрапляє. Він буде врахований тільки в тому випадку, коли банкрут передано під зовнішнє управління та розпочнеться розпродаж його майна. У цьому випадку вимоги за векселями будуть виконані насамперед.
Вимога до того, що вексель має бути виконаний на паперовому носії, з одного боку, захищає його від електронного копіювання, з другого - не виключає підробки. Багато банків позбавлялися ліцензії, зокрема й тому, що видавали «дзеркальні» векселі – точні копії оригіналів.
Також судова практика містить випадки, коли вексель пред'являвся до оплати, але боржник не виплачував гроші, а папір, прийнятий для автентифікації, знищував. Можливі інші способи шахрайства. Векселедавець направляв кошти в рахунок оплати боргу на вимогу, але векселетримач перепродував його з новим індосаментом.
Щоб уникнути подібних шахрайських дій, можна зробити копію документа з відмітками про це, а також спеціальним записом, що подальше індосування можливе лише на копії.
Серед переваг варто відзначити, що вексель дозволяє оперативніше вирішувати питання поповнення ліквідності і може виступати як додатковий гарант у відносинах між партнерами по бізнесу. Звернення векселя вимагає досить високого рівня ділової етики, що з одного боку говорить про високому рівнідовіри між сторонами, а з іншого - може стати приводом для шахрайства.
Спеціальні терміни
Чи є ще один такий фінансовий папір, як вексель, з яким використовується так багато різних спеціальних термінів.
Алонж- додатковий аркуш, що прикріплюється до векселя. Використовується в тому випадку, коли на зворотному боці векселя немає місця для записів.
Аваль- Гарантія оплати. Виконується в основному у вигляді спеціального напису «per aval» біля імені платника або без такого. Ці дані можуть бути зазначені на лицьовій стороні документа, на зворотній, а також на аллонжі.
Аваліст- Той, хто надає гарантію оплати. Зазвичай, це банк.
Індосамент- спеціальний запис на звороті документа, що містить вказівку на перехід прав від одного векселедержателя іншому векселедержателю.
Індосант- Векселеутримувач, який передає право вимоги боргу.
Індосат- Той, хто отримує право вимоги і стає векселедержателем.
Тратта- Переказний вексель.
Трасант- Видає переказний вексель.
Трасат- Платить за переказним векселем.
Ремітент- Особа, на користь якої виписаний переказний вексель.
Прима-вексель- Документ, який трасант видає векселедержателю.
Секунда-вексель- Документ, який трасант видає трасату.
Письмове зобов'язання, цінний папір певної форминазивається векселем. Згідно з документом його власник має право на вимогу сплати грошового боргу у встановлений строк та на визначену документом суму. Цей інструмент широко використовують юридичних осіб для розрахунків одна з одною.
Що таке вексель
У товарних відносинах першим цінним папером, який дав початок усім іншим видам подібних фінансових інструментів, є вексель. Це документ, який випускається та контролюється спеціальною галуззю законодавства – вексельним правом, а оподаткування регулюється податковим кодексом РФ. Вексель – це цінний папір, що є підтвердженням боргу однієї особи (векселедавця) другій особі (векселедержателю). Випуск, видача веселого паперу першому власнику називається емісією.
Це один із найстаріших фінансових документів. Прототипи його відзначають ще за давніх римлян і жителів Римської імперії. Виникла перша форма боргового зобов'язання, що дістала назву вексельного документа, Італії 18 століття. Більшість термінів, що з папером, мають італійське походження. Гнучкість та зручність документа призвели до його поширення. Сьогодні цей фінансовий інструмент отримав найширше застосування й у Росії.
Значна відмінність векселі від облігації у цьому, що борг у першому інструменті – кошти, тоді як у другому – частка участі у капіталі акціонерів. Є ще ознаки, з яких папери відрізняють між собою:
- Кожна облігація неодмінно має бути піддана державної реєстрації.
- Вексельним документом можна розраховуватися замість готівки грошових коштів, З облігаціями це неможливо.
- Облігації формуються за правовим механізмом купівлі-продажу, а вексельний документ – передачею за розпорядженням поточного власника.
Визначено такі характеристики фінансового інструменту:
- абстрактність;
- безперечність зобов'язань;
- безумовність;
- простота, відсутність зайвої інформації, використання лише обов'язкових реквізитів;
- формалізм;
Характеристика «абстрактність» означає, що у розписці немає вказівки на угоду, яка стала основою вексельного документа. На платіж не впливають зобов'язання між суб'єктами. Характеристика «безумовність» означає відсутність будь-яких умов виплати. Ніякі умови що неспроможні скасувати сплату коштів векселедержателю, обумовлену такій розписці.
Форма та реквізити векселі
Строго встановлена форма є обов'язковою ознакою боргового інструменту. Під формою розуміють спосіб фіксування прав, засвідчених їм. Тільки при складанні за певними правилами набувається юридична сила та властивості. Реквізити векселі відносяться до елементів форми і не можуть відрізнятись від встановлених порядків.
Обов'язкові реквізити тратти (переказної форми), що визначаються вексельним законодавством України, включають:
- позначення «вексель» у тексті;
- пропозиція сплатити зазначену суму грошей, яка нічим не обумовлена;
- ім'я платника (трасата);
- термін платежу;
- ім'я отримувача боргу;
- дані про місце та дату написання боргового зобов'язання;
- підпис особи, яка видає вексельний папір.
Види векселів
Боргова розписка обов'язково оформляється письмово, але не всі з них виглядають однаково. Слід знати, які бувають векселі. Ці фінансові інструменти представлені двома видами:
- простий;
- переказний.
Також розрізняють відсотковий та безвідсотковий вексель. Значення стає ясним із назв: у першому випадку вказується ставка відсотка, у другому – ні. При безвідсотковому вигляді оформлення заборгованості необов'язково виплачується лише номінальна вартість. У явній чи неявній формі будь-який комерційний інструмент передбачає виплату відсотків. Безвідсоткова форма має умовний характер, адже відсоткова ставка включається до номінальної вартості, яка буде виплачена при погашенні боргу.
Простий вексель
Одним із підвидів оформлення заборгованості є простий або соло-вексель. Відповідно до цього документа векселедавець зобов'язується повернути векселедержателю зазначену суму у зазначений термін. Часто учасниками такого договору є покупець та продавець. Покупець якогось товару може виписати борговий папір на ім'я продавця, який виступає одночасно кредитором.
Простий вексель з індосаментом
Коли на обороті боргового зобов'язання або на підрядному листі (аллонжі) вноситься запис про надання всіх прав вимоги до іншої особи, цей текст називається індосаментом (жиро). Вексель переданий індосаментом знімає зобов'язання з колишнього векселедержателя і передає його індосату (новому векселедержателю). Особа, яка передає боргове зобов'язання, у цьому випадку називається індосантом. За законодавством не дозволяється передача частини суми (частковий індосамент).
Переказний вексель
Коли фінансовому інструменті вказується необхідність сплати боргу векселедавцем третій особі – векселедержателю, йдеться про переказну форму оформлення заборгованості. Переказний вексель тратта «переводить» борг з однієї особи на іншу. У таких документах векселедавець називається трасантом, боржник – трасатом, а одержувач грошей – ремітентом. У тратті, форму якої суворо встановлено, міститься пропозиція (наказ) від трасанта сплатити зазначену суму трасату третій стороні – ремітенту.
Відмінність простого векселі від переказного
Часто виникає помилка, що переказне оформлення заборгованості можна передавати від одного власника до іншого, а простий – ні. Законно продавати, купувати, використовувати як забезпечення кредиту заборгованість будь-якої форми, але при цьому оформляється індосамент. Простий та переказний вексель відрізняються один від одного кількістю сторін. У перекладному зобов'язанні три сторони:
- векселедавець;
- платник;
- одержувач (векселетримач).
Поруч із траттою оформляють акцепт – папір, що є підтвердженням згоди платника оплачувати борг. Простий тип документа є окремим випадком переказного, оскільки векселедавець і платник – це одна особа. Акцепт при оформленні простого векселі не потрібний, платник підтверджує свою згоду на виплату, підписавши основний документ.
Типи векселів
Відмінності прав власника оформлення заборгованості визначають класифікацію за такими типами:
- іменні;
- ордерні;
- на пред'явника.
Документи 1-го типу містять відомості про особу, якій надається право вимагати повернення грошей від векселедавця. У другому випадку таке право надано людині, яка у даний моментмає документ. Його дані не прописані на папері. Ордерне зобов'язання складається з ім'ям першого власника і може передаватися іншій особі внесенням передавальної написи. Продаж та купівля здійснюється з кожним типом цього фінансового інструменту. Банківський вексель може бути інкасовим. Тоді фіксується передатний напис на користь конкретного банку.
Іменний вексель
Якщо у бланку фінансового інструменту вказується прізвище, ім'я, по батькові власника, то таке зобов'язання має визначення іменного. Вказана особа має право вимагати сплати боргу згідно з укладеним документом. Іменний вексель є найпоширенішим видом боргового зобов'язання. Змінити утримувача можна шляхом нанесення індосаменту на звороті паперу. Запис містить ім'я наступного власника та підпис попереднього.
Вексель на пред'явника
Ордерний вексель не містить інформації про векселедержателя. У папері прописується сума боргу, термін та місце проведення розрахунку, дані боржника. Право отримати борг за ордерною формою має особа, яка зараз нею володіє. За час дії документ може змінити кілька власників (особливо, якщо сума велика), а сплату боргу вимагає останній власник.
Акцепт векселі
Називають акцептом напис на тратті, що підтверджує зобов'язання трасата сплатити зазначену суму. Іноді цей термін означає процедуру, коли третя особа (платник) приймає він обов'язок виплатити борг. Оформлена заборгованість вважається акцептованою тоді, коли оформлена згода чи гарантія платника на оплату боргу. Пред'явлення векселя до акцепту може відбуватися будь-якої миті від часу видачі і по закінченні терміну платежа.
Як називається порука за векселем
Порука, гарантія за векселем, за якою особа (валіст) приймає він обов'язок сплатити певну суму, називається авалем. Фактично аваль векселі – це приписка «вважати авалем» чи рівноцінна на лицьовій стороні оформленої заборгованості поруч із ім'ям векселедавця. Запис не належить до обов'язкових реквізитів, але його виникнення впливає цінність паперу. Коли документ авальований фінансовою організацією, векселетримач отримує гарантію від цієї установи про сплату. Борг рівною мірою поширюється на боржника і аваліста.
Вексельне звернення та вексельні розрахунки
Розрахунки між постачальниками та платниками по відстрочці, що регулюються спеціальним документом, називаються вексельною формою. Розрахунки, де застосовуються векселі, проводяться між фізичними та юридичними особами, при заліку взаємних вимог підприємств Під вексельним зверненням розуміють передачу прав отримання фіксованої суми від однієї особи до іншого.
Вексельний облік
Коли векселетримач продає банку боргове зобов'язання до настання платіжного терміну у ньому, йдеться вексельному обліку. Банк купує борг у векселедержателя з індосаменту. Власник отримує за це обумовлену суму без облікового відсотка (дисконту), що визначається самим банком залежно від платоспроможності векселедавця. Облік векселів застосовується тоді, коли власнику потрібні кошти, по індосаменту використовувати папір на оплату не можна, а термін, коли позичальник повинен видати гроші, ще настав.
Існує три види обліку:
- Звичайний облік – сума кредиту пред'явника становить повну суму, відбиту фінансовому інструменті.
- Облік з реверсом – пред'явник зобов'язується викупити враховані цінних паперів у визначений термін.
- Безоборотний облік – пред'явник продає цінний папір за узгодженою ціною, а чи не за повною вартістю.
Як правильно оформити вексель
Для дійсності боргового зобов'язання важливо, щоб оформлення векселя відповідало всім нормам, встановленим законодавством. Цінний папір оформляється за зразком, у ньому неодмінно мають бути:
- Мітка "вексель" - хоча б один раз.
- Сума зобов'язання – у цифрах та прописом.
- Дата повернення боргу чи іншу вказівку на термін виплати.
- Місце, де буде повернено зобов'язання.
- Підпис векселедавця.
- За потреби фіксується індосамент (на обороті), підпис валіста, інформація про емітента.
Регламентуються законодавством та відомості, особливості, яких не має бути у документі. До них відносяться:
- Умови сплати боргу.
- Дефекти форми, які можуть виникнути через декоративних елементів(Наприклад, рамок).
Строк погашення векселя
Відповідно до законодавства встановлено такі строки платежу:
- на конкретну дату (терміновий);
- узгоджений із моментом пред'явлення;
- співвідносний з датою складання;
- що передбачає виплату за пред'явленням.
Вексель із терміном погашення, що відрізняється від зазначених, є недійсним. Якщо документі прописана оплата за пред'явленням, то передати його векселедавцю слід пізніше 1 року, інакше він втрачає свою силу. Боржник може розрахуватися раніше або зумовити триваліший термін погашення. Ще у цінному папері можуть обумовлюватися моменти у тому, що кредитор немає права вимагати повернення коштів за платіжним зобов'язанням за пред'явленням раніше конкретного срока.
Відео: Векселі – що це таке
Знайшли у тексті помилку? Виділіть її, натисніть Ctrl+Enter і ми все виправимо!
Вексель є цінним папером, який дозволяє отримати відстрочку з платежу за поставлену товарну продукцію чи послугу. Такі цінні документи можна використовувати як заставу чи еквівалент грошовим коштам. У цій статті ми пропонуємо розглянути питання про те, що таке вексель. простими словамиі навіщо він потрібен, і навіть поговорити правила його використання.
Вексель - борговий цінний папір, письмове зобов'язання строго певної форми
Вексель: поняття
Простими словами вексель - це цінний папір, що високо цінується в комерційній сфері. Вексель є документальним підтвердженням факту наявності боргових зобов'язань особи, яка видала вексель, перед власником цінних паперів. Після пред'явлення цього документа, сторона, яка має заборгованість, зобов'язується закрити всі кредити протягом певного проміжку часу, що обумовлюється заздалегідь. Слід звернути увагу на те, що векселетримач має право передати цінні папери третім особам, не повідомляючи дебітора. У такій ситуації кошти, отримані шляхом позики, повертаються не самому кредитору, а новому власнику векселя.
На думку істориків, вексель є прабатьком усіх цінних паперів.Саме на основі цього документа створювалися акції, ф'ючерси та інші платіжні кошти. У тридцяті роки минулого століття, у Женеві було прийнято Єдиний закон, що регулює порядок використання простих та переказних векселів. Необхідність прийняття цього закону пояснювалася частим застосуванням платіжних коштів як кредитні договори. Потрібно звернути увагу, що цей закон ліг в основу внутрішніх нормативів багатьох країн. На території Росії, регламентом, що регулює порядок застосування векселів, є «Закон про простий і переказний вексель».
Перший закон, який регулює порядок застосування подібних документів, було випущено понад сто п'ятдесят років тому у Великій Британії. Цей закон ліг в основу поточного регламенту багатьох країн Європи. На сьогоднішній день існує три основні норми вексельного обігу. Перша група норм діє біля Росії та країн СНД. Друга група використовується багатьма європейськими країнами, включаючи Америку та Канаду. Третя норма вексельного обігу використовується у Тайвані, Єгипті та інших Азіатських країнах.
Як і більшість платіжних зобов'язань, які застосовуються в ході комерційної діяльності, векселі мають свої особливості. Серед відмінних рис такого типу цінних паперів слід виділити:
- Абстрактність– вексель є прямим грошовим еквівалентом, що говорить про відсутність прямого зв'язку між цим цінним папером та конкретними зобов'язаннями, які передували його видачі.
- Безперечність– особа, яка видає вексель, зобов'язується виконати всі вимоги кредитора у встановленому обсязі протягом певного проміжку часу після пред'явлення документа.
- Солідарність– кожна особа, яка бере участь в обігу цих активів, несе фінансову відповідальність.
- Захищеність– вексель є паперовим бланком, який належить до категорії документів суворої звітності. Кожен бланк, що відноситься до цієї категорії, має декілька ступенів захисту.
Вексель - це простими словами бланк, в якому зазначено розмір боргу та порядок його оплати.
Використання такого документа дозволяє гарантовано отримати гроші за поставлені товарно-матеріальні цінності чи надані послуги. Використання таких бланків дозволяє уникнути необхідності внесення авансових платежів. Досить часто, векселі використовуються як платіжні кошти між звичайними громадянами та організаціями. Також слід зазначити, що акт, що обговорюється, може застосовуватися як заставне майно.
Особа, що видала вексель, називається векселедавцем, що володіє векселем – векселедержателем Види цінних паперів
Форма векселі визначає вид боргових зобов'язань. Говорячи простою мовою, від типу платіжного доручення залежить порядок проведення процедури погашення кредиту . Найпоширенішими видами підзвітних бланків є прості та переказні векселі.Крім них, існує іменний та ордерний тип документів. У іменному векселі вказується інформація про конкретну особу, якій передаються права на володіння боргом. Важливо, що право вимоги боргу надається лише особам, зазначеним у бланку.
У ордерному векселі вказуються відомості про боржника, розмір отриманих коштів і порядок погашення кредиту. Це означає, що цей бланк може передаватися третім особам, що дозволяє їм отримати належні виплати. Як показує практика, у випадку з високим розміром позики за час покриття боргових зобов'язань вексель може змінити кількох власників. Крім перерахованих вище бланків, існує казначейський вексель. Випускає вексель такого типу Центробанк виключно за наказом уряду.
Простий
Простий вексель – це найпоширеніша форма аналізованих цінних паперів.Особа, яка виписала цей документ, виступає як боржник. При складанні цього документа слід дотримуватись ряду простих правил. У назві документа слід вказати слово "Вексель". У тілі бланка слід зазначити конкретний термін, протягом якого будуть покриті боргові зобов'язання, а також місце, де буде передано кошти. В окремій графі слід зазначити особу, якій будуть передані гроші. В останньому розділі вказується дата та місце складання бланку. Заповнений документ засвідчується підписом векселедавця.
Перекладний
Переказний вексель – це документ із складнішою структурою.У цьому прикладі в ролі дебітора виступає особа, яка має незакритий кредит перед векселедавцем. Слід зазначити, що характеру боргу немає важливого значення. Векселедавець може оформити цей документ як у дебіторську заборгованість, і на договір взяття кредиту. Вексель переказний - це особливий вид контракту, що передбачає присутність третьої особи. Саме третя людина є тією особою, яка має обов'язок перед векселедавцем. У даному прикладі, передача векселі означає передачу права запитання боргу дебітора.
Слід зазначити, що кредитні зобов'язання за цими паперами мають суворіший в порівнянні зі звичайним договором. Не кожен підприємець згоден взяти він подібні зобов'язання. Для того, щоб переказний бланк отримав законну силу, документ повинен містити акцепт дебітора. Наявність акцепту підтверджує факт згоди закрити кредит. Важливо, що за відсутності акцепту боргові зобов'язання переходять назад до особи, яка видала бланк. Саме наявність акцепту перетворює звичайний бланк на перекладний документ.
Згідно з міжнародним законодавством, вексель є цінним папером, причому регулюється окремим законодавчою базою Головні відмінності векселі
У вищезгаданому законі, який був прийнятий у Женеві, наводиться перелік вимог до відомостей, які мають бути у документах, що розглядаються. . Головною вимогою до даному видудокументів є наявність позначки "Вексель".Крім цього, при складанні бланка слід перерахувати сторони, що беруть участь у правочині, зазначити порядок покриття боргових зобов'язань, а також терміни розрахунку. Повністю заповнений бланк засвідчується підписом векселедавця. При складанні переказного векселя слід зазначити конкретну особу, яка погашатиме заборгованість за цим документом. Відсутність такої позначки перетворює перекладний бланк на просту формуцінних паперів.
Особливу важливість мають відомості, що вказуються у бланку. За відсутності позначки про дату повернення коштів, боржник зобов'язується повернути гроші на першу вимогу векселедержателя. За відсутності позначки про місце складання документу присвоюється адреса векселедавця. Відсутність відмітки про місце повернення боргу, адресою повернення вважається адреса векселедавця. Для складання подібних документів використовують спеціальні бланки, що містять водяні знаки та інші варіанти захисту. У чинному законодавствійдеться про те, що цей документ може бути складений на звичайному аркуші, форма А4.
Давайте розглянемо питання, чим вексель відрізняється від облігації та інших цінних паперів. Вексель є документальним підтвердженням визнання наявності боргових зобов'язань, які мають додаткових умов. Цей фактор сприяє використанню векселів між приватними особами, компаніями та державними структурами.
Розглянутий цінний папір входить до категорії боргових документів. Відмінною рисою цього бланка є відсутність пайових цін, що характерно для інших цінних паперів. У На відміну від облігацій, вексель не потрібно реєструвати в державних установах. Для передачі паперу іншій особі, векселедержателю достатньо лише підготувати відповідний наказ. При передачі акцій та облігацій, власнику документів слід звернутися до нотаріуса. Що стосується векселями, така необхідність відсутня.
Сфера використання
Цей документ має високу поширеність у сфері кредитування фінансових організацій, компаній і пересічних громадян. Боргові зобов'язання, отримані згідно з цим документом, мають більшу силу порівняно зі звичайним договором. Також досить часто векселі використовують у сфері комерційної діяльності. Упорядкування цього документа дозволяє покупцю отримати відстрочку платежу за отриману продукцію. Слід зазначити, що з складанні цього документа борг не підлягає нарахуванню відсотків. Крім цього, слід сказати про те, що векселетримач має законне право продати цей документ як приватним особам, так і банківської організації. Передача бланка має на увазі передачу боргу третім особам.
У банківській справі використання векселів дозволяє залучити додаткові фінансові ресурси. Цей метод використовується великими компаніями з метою збільшення статутного фонду. Фахівці у сфері інвестиційної діяльності відзначають вигідність застосування векселів. Використання цих цінних паперів супроводжується мінімальними ризиками втрати коштів.
Вексель - це борговий папір, що засвідчує право власника вимагати певну суму боргу через певний час в обумовленому місці у особи, яка видала вексель Передача прав
Для того щоб передати третій особі цей цінний папір, необхідно внести нову інформацію на зворотний бік бланка або додатковий лист. Щоб передати всі права, пов'язані з вимогою боргових зобов'язань, слід зазначити реквізити нового векселедержателя. Факт передачі має бути засвідчений особистим підписом поточного власника паперу. Слід зазначити, що часткова передача боргових зобов'язань допустима.При необхідності фіксації факту, що цей документ не підлягає передачі даним особам, вноситься позначка «не за наказом».
На окрему увагу заслуговує процедура поруки з цінних паперів або аваль векселя. Авалювання векселі означає добровільне покладання грошових зобов'язань на фізичну особу чи організацію. Важливо звернути увагу, що цей документ не може бути оформлений на осіб, які не згодні нести фінансову відповідальність. Щоб документ отримав законну силу, необхідно внести ряд додаткових відомостей.
Платіж
Термін дії цього документа починається з моменту складання бланка та закінчується днем повного покриття боргових зобов'язань. Порядок погашення позики та строк, відведений для цієї мети, зазначаються у самому акті. При складанні бланка дуже важливо вказати порядок повернення коштів. Це може бути як закінчення певного періоду, і конкретний день. Відсутність позначки терміни покриття боргових зобов'язань дозволяє векселедержателю будь-якої миті зажадати повернення кредиту.
Важливо звернути увагу, що дана фінансова операція може стати джерелом додаткового доходу. Придбання таких паперів до закінчення терміну платежу отримало назву «Облік векселя». Суть цієї операції – достроковий продаж цінних паперів за меншою ціною, порівняно з розміром боргу.
Протест
У разі невиконання зобов'язань з боку векселедавця, власник документа може звернутися до нотаріуса для ініціації процедури протесту. Ініціювати цю процедуру можна через добу після закінчення терміну, зазначеного в документах. Звернення до нотаріуса дозволить грамотно скласти вимоги до дебітора. У разі відмови сплатити борг складається спеціальний акт, а в сам документ вноситься додаткова інформація.
Далі дані документи передаються в судові органидля започаткування відповідної справи. Важливо звернути увагу, що у випадку з вексельними угодами суд не має потреби у проведенні додаткового розслідування . При несплаті боргу, суд зобов'язує векселедавця повернути кошти разом із відсотками, кожний день прострочення.
Зверніть увагу, що вексель - це не кредитний договір і не боргова розписка в тому плані, що документ не прив'язаний до позики або іншої угоди Плюси та мінуси документа
Серед переваг вексельних угод слід виділити:
- Гарантоване повернення боргу.
- Високий рівень захисту від можливого шахрайства.
- Можливість запиту коштів через суд.
Той факт, що векселі виготовляються на папері, можна віднести як до переваг, так і недоліків. Відсутність методів захисту на бланку значно збільшує ризик його підробки. Крім цього, у судовій практиці зустрічалися ситуації, коли під час передачі векселі його укладачу для перевірки справжності бланк знищувався. Слід зазначити, що укладання вексельних угод свідчить про рівні довіри між контрагентами.
Вексель - це особливий цінний папір, який дозволяє векселедержателю вимагати гроші від векселедавця у зазначеній кількості, місці та у призначений термін. Цей документ має дуже багато специфічних особливостей, які частково зумовлені багатою історією. По суті, вексель – це одна із найстаріших форм документів, які існують досі. Раніше саме за векселями люди брали позички, кредити, банки продавали у цьому виді боргові зобов'язання тощо. Однак пізніше з'явилися більш спрощені форми, і зараз взяти гроші в борг можна за звичайною розпискою. Проте актуальність векселя вичерпана не остаточно, і такі документи є популярним фінансовим інструментом серед інвесторів у цінні папери. Далі мова піде про простий вексель та переказний, ордерний та іменний, а також ви дізнаєтеся, чим відрізняється вексель від кредитного договору або боргової розписки.
Простий вексель та переказний!
Існує два різновиди векселів за особистістю платника. Коли виписується простий вексель, платити у ньому повинен той, хто його становив, тобто. векселедавець. Якщо ж цінний папір переказний, то остаточним платником є третя особа, яка має боргове зобов'язання стосовно векселедавця. Іншими словами, якщо вам потрібні гроші, ви можете скласти переказний вексель і продати право вимоги боргу іншій людині. На цьому принципі працювало багато фінансистів кілька століть тому, продаючи борги своїх боржників третім особам. Зараз ця система нагадує роботу колекторських компаній, ось тільки скуповують вони, як правило, не векселі, а борги за кредитними договорами. Втім, продати колекторам можна і вексель, зрозуміло, за нижчою ціною, ніж сума заборгованості. Щодо простих векселів, то випускати їх можуть як приватні фізичні особи, так і великі банки та бізнес-компанії.
Вексель іменний та ордерний!
Залежно від особистості векселедержателя, векселі бувають іменними та ордерними. Перший, як можна зрозуміти з назви, надає право конкретній людині, прописаному в документі, вимагатиме повернення боргу від векселедавця. Другий не передбачає наявність конкретної особи, а право вимоги боргу у людини, який у час володіє векселем. При цьому як іменні, і ордерні векселі можна продати. При продажі іменного необхідно поставити на документі спеціальну позначку (індосамент), а при продажу ордерного робити це не обов'язково. Індосамент – це невеликий додаток до векселя, в якому вказано ім'я та прізвище нового власника. Якщо на ордерному векселі вже стоїть індосамент, то для його продажу потрібно ставити новий.
Відмінністю векселі з інших боргових документів у тому, що та особа, яке продало вексель іншому, несе із нею солідарну ответственность. Інакше кажучи, якщо боржник не виплатив гроші новому власнику векселі, він має право вимагати сплату боргу від старого. Найцікавіше починається, якщо вексель передавався з рук до рук разів 10. У такому разі відповідальність несуть усі власники, але за принципом ланцюжка. Тобто. поточний власник вимагає повернення боргу передостаннього, передостаннього – попереднього і так до того моменту, поки хтось не сплатить зобов'язання. Втім, як правило, боржник за векселем оплачує своє зобов'язання, тому що законом передбачено підвищену відповідальність особи за вексельним боргом. Якщо грошей він не має, то може бути продано його майно.
Відсотки за векселем!
Традиційно за векселем не передбачено відсотки, але бувають і винятки. Відсоткову ставку можна призначити у тому випадку, якщо в документі точно вказано термін, після якого буде виплачено борг. Якщо такого реквізиту немає, то й відсотки за векселем призначені не будуть.
Законодавство!
Вексель – це єдиний цінний папір, що регулюється окремим нормативним актом. Так, решта цінних паперів, такі як акції, облігації тощо. потрапляють під дію ФЗ «Про ринок цінних паперів», а вексельне право регулюється ФЗ «Про переказний і простий вексель», причому закон цей є однаковим для всіх країн, що закріплено Женевською конвенцією «Про Єдиний закон про переказні та прості векселі» в 1930 р. Таким чином, вексель має особливий юридичний статус і особливе значення як для внутрішньодержавної, так і для світової економіки, адже ці цінні папери можуть змінювати власників не тільки в межах певної держави, а й продаватися іноземцям.
Відмінність векселі від кредитного договору та боргової розписки!
По суті, вексель дуже схожий на боргову розписку, адже за ним людині видається позичка і накладається зобов'язання сплатити борг через певний термін. Але є векселі і свої значні відмінності, про які далі:
- По-перше, вексель ніяк не пов'язаний з тією угодою, яка спричинила його видачу. У документі не прописано, чи видана векселедавцю позичка, надана послуга чи він зробив комусь подарунок як векселя. Коли вирішуються суперечки з вексельного права, будь-коли береться до уваги, які події пов'язані з видачею векселя. Все, що прописано у документі – це обов'язок певної особи виплатити певну суму у певному місці, не більше та не менше.
- Зобов'язання за векселем набагато серйозніше, ніж за кредитною угодою чи розпискою. Якщо людина взяв кредит, у своїй не залишивши заставу нерухомість чи інше майно, воно може бути продано. А от якщо він видав вексель і не зміг заплатити за ним, то несе відповідальність не лише своїми власними коштами, а й усім іншим майном. Саме тому, перш ніж видавати комусь вексель, потрібно тисячу разів подумати, чи ви зможете виплатити борг по ньому.
- Вексель є цінним папером, і як будь-який цінний папір його можна використовувати як гроші. Векселем ви можете погасити власну заборгованість, продати його будь-коли або розплатитися з кимось за товар чи послугу. При цьому система передачі прав власності за векселем проста, особливо це стосується ордерного векселя.
- Солідарна відповідальність – одна з ключових особливостейвекселі перед рештою боргових документів. Наприклад, якщо банк продає зобов'язання колекторській конторі, а боржник не може виплатити борг, це вже проблеми колекторів. А якщо банк продасть їм вексель шляхом індосаменту, то у разі невиплати боргу нестиме відповідальність перед колекторською конторою нарівні з боржником.
Основні реквізити векселі:
- Головний реквізит на векселі - це, як не дивно, слово "вексель". Вона може бути написана від руки, надрукована на принтері або є частиною оформлення самого бланка документа. Без цього реквізиту документ не підпадає під дію вексельного права і вважається звичайною розпискою, якщо взагалі втрачає юридичну силу.
- У тексті векселя має бути зазначений в обов'язковому порядку векселедавець і платник (у випадку з простим векселем це одна й та сама особа). Що ж до другої сторони, тобто. власника цінних паперів, його ім'я то, можливо і зазначено, якщо йдеться про ордерному векселі.
- Може бути прописаний термін, після якого платник має повернути гроші. Якщо такого реквізиту немає, він зобов'язаний сплатити борг на першу вимогу.
- Сума боргу – обов'язковий реквізит. Думаю, зупинятись на ньому не варто, всім має бути все зрозуміло.
- Місце сплати боргу – це необов'язковий реквізит. Якщо його немає, то такою вважається адреса платника.
- Можливо і місце складання векселі, проте особливого юридичного значення воно немає. У разі, якщо цього реквізиту немає, то такою місцем вважається адресу векселедавця.
Післямова…
Таким чином, простий вексель, як і переказний, є одним із найстаріших фінансових інструментів, який все ще актуальний. У деяких ситуаціях, коли ви не впевнені у платоспроможності боржника, потрібно вимагати складання саме векселі. Що стосується інвестицій, то часто великі капіталоутримувачі купують векселі у великих компаній і тримають їх у себе як резерв або навіть активи (якщо зазначена відсоткова ставка).